УДК 34

Лицо, контролирующее кредитную организацию: понятие и особенности регулирования

Коновалов Сергей Сергеевич – аспирант Московского финансово-юридического университета (МФЮА)

Аннотация: В статье автор раскрывает содержание понятия «лицо, контролирующее кредитную организацию», определяет его признаки и соотносит его со смежной правовой категорией "контролирующее должника лицо". В статье акцентируется внимание на особенности презумпции, связанной с внесением лица в перечень лиц, контролирующую кредитную организацию. Кроме того, автор также раскрывает значимость анализа полномочий и функционала сотрудников кредитной организаций.

Ключевые слова: ответственность, субсидиарная ответственность, кредитная организация, член Совета директоров, член Правления, лицо, контролирующее кредитную организацию, перечень контролирующих лиц, Банк России.

Введение

Кредитные организации занимают уникальное место на финансовом рынке. Деятельность кредитных организаций связана с высоким уровнем риска, что влечет строгий и детализированный подход к регулированию их деятельности по сравнению с обычными юридическими лицами, в т.ч. в области несостоятельности (банкротства). Несмотря на то, что законодательство достаточно подробно регулирует понятие и квалифицирующие признаки лиц, контролирующего кредитную организацию, существует ряд проблемных вопросов. В частности, актуальным является вопрос о том, являются ли руководители структурных подразделений лицами, контролирующими кредитную организацию, особенно учитывая п. 2 ст. 61.10 Закона о банкротстве, где говорится, что возможность определять действия должника может достигаться в силу должностного положения.

Понятие лица, контролирующего кредитную организацию

Можно выделить следующие ключевые особенности регулирования понятия лица, контролирующего кредитную организацию (ст. 189.23 Закона о банкротстве [1]), по сравнению с понятием "контролирующее должника лица", которое закреплено в ст. 61.10 Закона о банкротстве:  

  1. Расширенный период контроля: для кредитных организаций Закон о банкротстве предусматривает возможность отнесения лица к контролирующему кредитную организацию лицу за пределами трехлетнего периода контроля;
  2. Использование МСФО для определения контролирующего лица. МСФО предоставляют критерии для определения контроля над организацией.

К примеру, согласно Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" для того, чтобы лицо было признано контролирующим кредитную организацию по IFRS 10, оно должно соответствовать в совокупности следующим условиям:

  1. обладать правами в отношении деятельности кредитной организации;
  2. подвергаться риску изменения доходов от своего участия в кредитной организации или иметь право на получение таких доходов;
  3. иметь способность влиять на размер доходов кредитной организации благодаря своим решающим правам [2].

Очевидно, что критерии МСФО весьма абстрактны. Эти формулировки дают возможность широко интерпретировать термин "контролирующее лицо", что, в свою очередь, может привести к признанию контролирующими довольно обширного круга лиц. В частности, суды в деле №А40-153804/2018 констатировали доказанным статус контролирующего лица у физического лица, владеющего 37% акциями через опосредованное владение юридическими лицами [3].

Особенности организационной структуры кредитных организаций

Организационное устройство кредитных организаций строится с учетом необходимости разграничения функций и полномочий между коллегиальными органами, различными подразделениями и ответственными сотрудниками. Исходя из этого, в кредитных организациях создаются комиссии, комитеты, службы и другие структурные единицы.

В связи с этим стоит упомянуть Письмо Банка России от 23.09.2021 №14-26/10523 "О применении Федерального закона N 23-ФЗ" [4], где подчеркивается, что кредитная организация должна самостоятельно определять способность лица (включая членов комиссий и комитетов) влиять на действия кредитной организации.

Также согласно Определению Верховного Суда РФ №305-ЭС18-13210(2) от 07.10.2021 по делу № А40-252160/2015 [5] (спор о привлечении к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве ПАО АКБ «Балтика») при привлечении к субсидиарной ответственности необходимо установить факт возможности ответчика существенно влиять на деятельность должника, исключая при этом рядовых сотрудников, менеджеров среднего звена и миноритарных акционеров, при условии, что их формальный статус соответствует их действительной роли в организации.

Существующая судебная практика, в частности дело №А65-17016/2022 [6], иллюстрирует сложность данного вопроса. В указанном деле вице-президент структурного подразделения кредитной организации предпринял попытку оспорить своё включение в список контролирующих лиц. Лицо, ссылаясь на свои функциональные обязанности, аргументировало, что функционал не давал возможности оказывать влияние на деятельность кредитной организации. Тем не менее, детальный анализ его должностной инструкции судами показал, что полномочия по заключению договоров и разработке документов свидетельствуют о его контролирующем статусе.

В этом контексте стоит подчеркнуть важность комплексного и систематического подхода при определении функциональной роли сотрудника. Это предполагает не просто поверхностный анализ его должностных обязанностей, но глубокое понимание его юридических и фактических полномочий. Соответственно, ключевым инструментом в этом процессе является детальное изучение всех внутренних документов кредитной организации, таких как приказы, регламенты, должностные инструкции и прочие документы, которые могут раскрывать реальный объем полномочий лица. Только такой комплексный анализ позволит с достаточной степенью уверенности определить, является ли данное лицо контролирующим в контексте действующего законодательства.

Перечень контролирующих лиц и последствия внесения лица в данный перечень

В отношении кредитных организаций законодательство предусмотрело специфическую презумпцию. Так, при включении лица в реестр контролирующих кредитную организацию, который формируется Банком России, данное лицо автоматически признается контролирующим. Эта норма вступила в силу с 01.07.2021 введением Федерального закона №23-ФЗ [6], который обязывает Банк России формировать такой реестр, а кредитные организации — регулярно предоставлять и актуализировать информацию о контролирующих их лицах.

Заранее определенный перечень контролирующих лиц значительно облегчает процесс доказывания для истцов, но при этом сохраняется возможность для ответчиков оспаривать включение в реестр. В частности, если лицо считает свою инклюзию в данный перечень ошибочной, ему предоставляется право на обжалование в следующем порядке:

  • в досудебном порядке: согласно ч. 9 ст. 57.6 Федерального закона №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [7], жалоба может быть направлена в Комиссию Банка России по рассмотрению жалоб на включение в перечни контролирующих лиц;
  • в судебном порядке: после прохождения досудебного порядка, согласно ч. 10 ст. 57.6 упомянутого закона, лицо может обратиться в арбитражный суд по месту нахождения кредитной организации.

Вывод

Закон о банкротстве устанавливает особый правовой режим ответственности для контролирующих лиц кредитных организаций. В частности, для определения контролирующих лиц кредитных организаций применяются не только общие, но и специальные критерии (например, признаки контроля по правилам МСФО). Кроме того, применяется презумпция контроля для лиц, включенных в перечень контролирующих лиц - внесение лица в Перечень контролирующих кредитную организацию лиц является достаточным для подтверждения его статуса в спорах о привлечении к субсидиарной ответственности и спорах о взыскании убытков по ст. 189.23 Закона о банкротстве. Для целей выяснения, является ли конкретное лицо контролирующим кредитную организацию лицом, следует определить круг юридических и фактических полномочий и проанализировать весь объем его должностных обязанностей.

Список литературы

  1. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 № 127-ФЗ // "Собрание законодательства РФ", 28.10.2002, № 43, ст. 4190.
  2. "Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 28.12.2015 № 217н) // СПС «Консультант Плюс».
  3. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 29.08.2023 № Ф05-15678/2019 по делу № А40-153804/2018 // СПС «Консультант Плюс».
  4. Письмо Банка России от 23.09.2021 №14-26/10523 "О применении Федерального закона № 23-ФЗ" // СПС «Консультант Плюс».
  5. Определение Верховного Суда РФ № 305-ЭС18-13210 (2) от 07.10.2021 по делу № А40-252160/2015 // СПС «Консультант Плюс».
  6. Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 22.03.2023 по делу № А65-17016/2022 // СПС «Консультант Плюс».
  7. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 24.07.2023) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, № 28, ст. 2790.

Интересная статья? Поделись ей с другими: