Сущность и классификация финансовых стратегий коммерческих банков

Филина Виктория Алексеевна – студент магистратуры кафедры Финансов и кредита Тульского филиала Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.

Аннотация: Современные условия функционирования банков характеризуются нестабильностью и высоким уровнем динамичности. Изменчивость внешней среды в совокупности с финансовыми кризисами создает предпосылки возникновения значительного количества угроз и опасностей для существования и эффективного функционирования отечественных банков. Для сохранения прибыльности, ликвидности и достижения конкурентных преимуществ важно формирование эффективной финансовой стратегии коммерческого банка. Целью работы является выяснение сущности и классификации финансовых стратегий банка.

Ключевые слова: финансовая стратегия банка, финансовая стратегия роста.

Учитывая необходимость исследования формирования финансовой стратегии коммерческого банка, представляется целесообразным рассмотреть и систематизировать подходы к понятию «стратегия» и «финансовая стратегия коммерческого банка».

Стратегии организаций были предметом исследования многих ученых, среди которых особого внимания заслуживают И.Ансофф [1], М. Портер [25], А.А. Томпсон и Дж. Стрикленд [29] и др. Вопрос банковской финансовой стратегии раскрывали в своих трудах такие отечественные и зарубежные ученые, как: И.А. Бланк, Е. Бригхем, В. М. Кочетков, А.Р. Алавердова и др., однако в их исследованиях в методическом и теоретическом плане не сформировано целостного представления о сущности финансовой стратегии банка и ее классификации.

Целью работы является выяснение сущности и классификации финансовых стратегий в банке. Для достижения поставленной цели следует изучить и обобщить трактовку учеными и практиками понятие «стратегия» и «финансовая стратегия коммерческого банка», рассмотреть их классификации.

Несмотря на исследования в этой сфере, современное понимание понятия «стратегии» довольно неоднородно и многозначно (табл. 1).

Таблица 1. Научные подходы к определению понятия «стратегия».

Автор

Определение

Рассмотрение «стратегии» как плана, модели или программы действий

Л. Барроу

Стратегия - это обобщенная модель действий, необходимых для достижения поставленных целей путем координации и распределения ресурсов компании

Б. Берман,

Дж. Эванс

Стратегия - это комплексный план, сформированный для осуществления миссии организации и достижения ее целей

Х. Виссема

Стратегия - программа, генеральный курс субъекта управления для достижения им стратегических целей в любой области деятельности

Б. Карлеф

Стратегия - обобщенная модель действий, необходимых для координации и распределения ресурсов компании

Дж.Б. Куинн

Стратегия - это план, интегрирующий основные организационные цели, политику и действия, которые можно объединять в единое целое

Г. Гольдштейн

Стратегия - система действий и управленческих подходов, используемых для достижения организационных задач и целей деятельности организации

А.А. Томпсон, А.Дж. Стрикленд

Стратегия - это план управления фирмой, направленный на укрепление ее позиций, удовлетворение потребителей и достижение целей

Л. Бурмистрова

Стратегия - это генеральная комплексная программа действий, которая определяет приоритетные для компании проблемы, его миссию, распределение ресурсов для их достижения.

М. Альберт,

Ф.Хедоури

Стратегия - детальный всесторонний комплексный план, предназначенный для того, чтобы обеспечить осуществление миссии организации и достижение ее целей

Рассмотрение «стратегии» как совокупности определенных правил и приемов

А.П. Градов

Стратегия - это динамическая система взаимосвязанных правил и приемов, с помощью которых обеспечивается эффективное формирование и поддержка в течение длительной перспективы конкурентных преимуществ фирмы на внутренних и внешних рынках индивидуальных и общественных благ

И. Ансофф

Стратегия - набор правил для принятия решений, которыми организация руководствуется в своей деятельности

Рассмотрение «стратегии» как совокупности определенных целей и задач

И.В. Смолин

Стратегия - определение основных долгосрочных целей и задач компании, принятие курса действий и распределения ресурсов, необходимых для выполнения поставленных целей

М. Алексеева

Стратегия - комплекс целей, принципов, позволяющих распределить необходимые ресурсы на определенный период времени, представляет собой горизонт планирования, определение целей и принципов инновационного товара

И. Ансофф,

Д. Стейнер

Стратегия как способ установления целей для корпоративного, делового и функционального уровней

А. Чандлер

Стратегия является определением основных долгосрочных целей компании и адаптацией курсов действий, размещением ресурсов, необходимых для достижения целей

Рассмотрение «стратегии» как определенной позиции на рынке и создания конкурентных преимуществ

М. Портер

Стратегия - создание уникальной и выгодной позиции, предусматривающей определенный набор видов деятельности

С. Шершнева

Стратегия - это конкретизированная в определенных показателях позиция в среде, которой придерживается организация, своеобразный взгляд на внутреннюю и внешнюю среду и попытка найти пути эффективного приспособления к внешним, неконтролируемым фирмой факторов, а также проведение необходимых изменений элементов и их комбинаций внутренней среды

Обобщая научные взгляды и мнения отечественных и зарубежных ученых на исследования различных подходов содержания стратегии, можно сделать вывод, что все из приведенных выше определений вполне справедливы и в той или иной мере раскрывают сущность понятия. Однако указанные определения отражают только одну из сторон понятия и не дают комплексного его понимания. Рассмотренные литературные источники, позволяют систематизировать определение понятия «стратегия» в следующие группы: рассмотрение стратегии как плана, модели или программы действий; понимание стратегии как совокупности определенных правил и приемов; трактовка стратегии как определенных целей и задач; видение стратегии как позиции на рынке и достижения конкурентных преимуществ. По нашему мнению, стратегия – это комплексный план действий, направленный на достижение поставленных целей с одновременным достижением конкурентных преимуществ и сохранения целостности компании.

Финансовая стратегия является важнейшим видом стратегий, обеспечивает все основные направления развития финансовой деятельности и финансовых отношений путем формирования долгосрочных финансовых целей, выбора наиболее эффективных способов их достижения, адекватного корректировки направлений формирования и использования финансовых ресурсов в условиях изменчивости внешней среды.

Актуальность формирования финансовой стратегии коммерческого банка на современном этапе обусловлена, в первую очередь, изменчивостью финансовых условий функционирования банка, угрозами и ограничениями для ведения банковской деятельности. Наличие ограничений, рисков, угроз являются критическими факторами для ведения банковской деятельности, как на современном этапе, так и в перспективе. Наличие указанных факторов определяет выбор целей, задач и решений в долгосрочной перспективе. Поэтому на современном этапе актуальной становится разработка и реализация финансовой стратегии коммерческих банков. В современной научной литературе нет единого подхода к пониманию понятия «финансовая стратегия банка». Определение сущности понятия «финансовая стратегия банка», наиболее часто встречающихся в работах ученых, приведены в табл. 2.

Таблица 2. Научные подходы к определению понятия «финансовая стратегия банка».

Автор

Определение

А.Р. Алавердов

Под финансовой стратегией банка понимают ту часть его финансовой деятельности, рассчитанной на срок более одного года и задачи которой в общем сводятся к генерированию положительного финансового результата

Η.Н. Мартыненко, О.М. Маркова,

О.С. Рудакова

Финансовая стратегия банка обеспечивает соответствие финансово-экономических возможностей условиям рынка; предусматривает определение долгосрочных целей финансовой деятельности и выбор наиболее эффективных способов их достижения, разрабатывается, учитывая риск неплатежей, инфляционных колебаний, финансового кризиса

Ю.А. Головин

Финансовая стратегия банка - сложная многофакторная ориентированная модель действий и мероприятий, необходимых для достижения поставленных перспективных целей в общей концепции развития в области формирования и использования финансово-ресурсного потенциала

Л.А. Толстолесова

Под финансовой стратегией банка на практике понимается часть финансовой деятельности, ориентированная на срок более одного года, основная задача которой заключается в генерировании положительного финансового результата между активами и пассивами.

Исходя из этого, под финансовой стратегией банка предлагаю считать комплексный план действий, направленный на достижение установленных долгосрочных целей при условии эффективного распределения финансовых ресурсов, минимизации рисков, достижения устойчивости и сохранения целостности банка.

Кроме уточнения сущности понятия «финансовая стратегия банка» требует более детального рассмотрения вопроса классификации финансовых стратегий (рисунок 1).

Финансовая стратегия коммерческого банка проявляется в его деятельности на рынке банковских услуг, конкурентоспособности, насыщенности рынка банковскими продуктами и услугами и т.д. и влияет на общее финансовое состояние учреждения. По этому признаку выделяют типы финансовых стратегий: финансовая стратегия стабилизации; финансовая стратегия роста; финансовая стратегия выживания; финансовая стратегия ликвидации; комбинированная финансовая стратегия.

1

Рисунок 1. Классификация финансовых стратегий развития банка.

Основой глубокого и эффективного взаимодействия банков и клиентов является их кредитно-инвестиционная стратегия. Депозитно-аккумуляционная стратегия влияет как на объем формируемых кредитно-инвестиционных ресурсов банка в целом, так и на величину собственного капитала, и является стратегией, интегрирующей банковскую деятельность по привлечению депозитов и аккумуляции денежных средств в недепозитных формах.

А.Р. Алавердов, В. В. Иванов и Л.А. Толстолесова классифицировали финансовые стратегии коммерческого банка по степени риска. По мнению А.В. Комарова, существует агрессивная и осторожная финансовая стратегия. По этому же признаку В.Р. Веснин выделяет наступательную, защитную и наступательно-защитную стратегию. В свою очередь Т.Н. Данилова выделяет четыре вида стратегий: агрессивную, умеренно агрессивную, консервативную и развитую.

Таким образом, финансовую стратегию можно определить, как обобщающую модель и инструменты действий, необходимые для достижения стратегических целей, поставленных банком. Основная цель финансовой стратегии банка – обеспечение для учреждения наиболее оптимального на конкретный момент времени отношение между уровнем ликвидности; плановым уровнем рентабельности, который устанавливается собственниками; уровнем надежности, приемлемым для большинства клиентов. Проанализирована классификация банковских финансовых стратегий позволяет учесть особенности банковской деятельности и конкретизировать взаимосвязь результатов операций банка и его финансовой стратегии.

Список литературы

  1. Алавердов, А.Р. Стратегический менеджмент в банке. – М.: Московская финансово-промышленная академия. – 205, 157 с.
  2. Банковские операции / Η.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. – М.: Изд–во Юрайт, 2018. – 612 с.
  3. Банки и банковские операции / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. – М. : Издательство Юрайт, 2020. – 189 с.
  4. Головин, Ю.А. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. – М. : ЮНИТИ, 2017. – 416 с.
  5. Толстолесова Л.А. Стратегии и современная модель управления в сфере денежно-кредитных отношений. – М. : Издательство Юрайт, 2020. – 155 с.

Интересная статья? Поделись ей с другими:

Внимание, откроется в новом окне. PDFПечатьE-mail