УДК 343.3/.7

Легализация (отмывание) денежных средств, приобретённых преступным путём

Князев Николай Игоревич – студент магистратуры МИРЭА – Российского технологического университета.

Аннотация: Статья рассматривает проблему легализации денежных средств, полученных преступным путем, как серьезное вызов для мирового сообщества. Рассмотрены виды легализации денежных средств, первые проявления данного преступления, а так же его последующие развитие, например, использование криптовалюты. Подчеркнута необходимость укрепления международного сотрудничества, разработки эффективных механизмов финансового мониторинга и ужесточения законодательства для борьбы с этим явлением. Важность повышения осведомленности общества о механизмах легализации денег и привлечения граждан к противодействию таким практикам также отмечается. Статья призывает к объединению усилий государств, финансовых институтов, правоохранительных органов и общественности для достижения финансовой прозрачности и безопасности в обществе.

Ключевые слова: легализация, доход, преступность, отмывание, финансы, безопасность.

Отмывание денег (или легализация доходов) — это процесс, при котором незаконно полученные деньги или другие ценности превращаются в видимо легальные средства. Этот процесс включает в себя различные методы, такие как перемещение денег через различные банковские счета, инвестиции в недвижимость или бизнес, а также использование сложных финансовых схем.

Отмывание денег часто связано с преступной деятельностью, такой как наркоторговля, коррупция, мошенничество и другие преступления. Этот процесс позволяет преступникам скрыть происхождение незаконно полученных средств и использовать их в легальных целях.

Отмывание денег является серьезным преступлением и подлежит уголовному преследованию в большинстве стран. Организации и государства также предпринимают меры для борьбы с отмыванием денег, включая законодательные меры, финансовый мониторинг и сотрудничество между различными странами.

Следует отметить, что вопросы борьбы с рассматриваемыми преступлениями регулируются во всех национальных правовых системах, а также в ряде международных правовых документов. Учитывая трансграничный характер такой преступности, в усилиях по их пресечению участвуют международные организации, включая ООН, Совет Европы и Financial Action Task Force on Money Laundering (ФАТФ), что подчеркивает глобальное значение борьбы с легализацией доходов от преступной деятельности для международной безопасности. [5]

По легенде, идея "отмывания денег" связана с Аль Капоне, который предположительно использовал прачечные для очистки денег, заработанных на бутлегерстве. Однако на самом деле, Капоне не занимался отмыванием грязных денег и был приговорен к тюремному заключению за неуплату налогов. Его брат и соучастники также столкнулись с аналогичными обвинениями. В то время американские правоохранительные органы обращали внимание на финансовые инструменты, которые могли помочь преступникам избежать неприятностей. Например, номерные счета в банках, позволяющие клиентам сохранить анонимность. Эта практика стала распространенной в конце XIX века, и европейские банкиры активно развивали эту систему, чтобы удовлетворить спрос на банковскую тайну.[3]

Термин "отмывание" денег впервые появился официально в 1980-х годах в США и относился к процессу превращения нелегально заработанных денег в легальные. Нелегальные деньги — это средства, полученные преступным путем, например, от торговли наркотиками, оружием или проституцией.[1]

Понятие "теневой капитал" обозначает материальные средства, которые субъект (собственник или распорядитель) утаивает от государства. Понятия нелегальных денег и теневого капитала можно объединить под термином "незаконный капитал".[1]

Преступники могут использовать прачечные для внесения больших сумм наличных денег, а затем выводить их в виде чеков или электронных переводов, делая таким образом деньги "чистыми" и легальными. Прочие причины использования прачечных для отмывания денег включают:

1. Низкий уровень финансового контроля: прачечные обычно не подвергаются такому строгому финансовому контролю, как банки или другие финансовые учреждения, что делает их удобным местом для проведения незаконных операций.
2. Анонимность: клиенты прачечных могут оставаться анонимными или использовать фальшивые данные при оплате услуг, что затрудняет отслеживание происхождения денег.
3. Простота использования: процесс отмывания денег через прачечные может быть более простым и менее сложным, чем другие методы, такие как инвестиции или финансовые схемы.

В целом, использование прачечных для отмывания денег является одним из способов скрыть происхождение незаконно полученных средств и сделать их видимо легальными. Однако организации и государства предпринимают меры для борьбы с такими видами финансовых преступлений.

Способы легализации

Некоммерческая организация (НКО) — организация, не имеющая в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющая полученную прибыль между участниками.

Использование некоммерческих организаций в качестве способа легализации денежных средств является распространенной проблемой в сфере финансов многих стран. Федеральный закон от 20.07.2012 № 121-ФЗ внес изменения в нормативные акты, касающиеся деятельности некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента. Особое внимание было уделено статье 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", где расширился перечень операций, подлежащих контролю. Согласно новым правилам, некоммерческие организации обязаны сообщать о получении денежных средств и имущества от иностранных организаций на сумму более 200 тыс. рублей (вместо предыдущих 600 тыс. рублей), однако критерии определения этой суммы остаются неясными. [4]

Также были учтены особенности деятельности некоммерческих организаций-иностранных агентов, которые могут использоваться для дестабилизации ситуации внутри страны. Для контроля за использованием финансовых ресурсов, получаемых от иностранных агентов, необходимо установить дополнительные механизмы контроля. В период с 2011 года по март 2013 года только в России некоммерческие организации получили из-за границы более 28,3 млрд рублей. [4]

В 2019 году Пленум Верховного Суда Российской Федерации установил, что криптовалюты могут быть признаны предметами преступлений согласно статьям 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ. Это обосновано тем, что криптовалюты могут использоваться для оплаты товаров и услуг, находящихся в незаконном обороте, и затем преобразовываться в наличные деньги. Например, в Саранске было выявлено преступное сообщество, которое использовало криптовалюту "Биткоин" для сбыта наркотических средств через интернет и электронные расчеты. Деньги покупателей наркотиков зачислялись на виртуальные счета, затем переводились через интернет-банкинг и в итоге попадали на счета третьих лиц в банке "Сбербанк". Суд квалифицировал это деяние по статьям 210, 228.1 и 174.1 Уголовного кодекса РФ.[2]

Преступники используют различные способы для легализации денежных средств, полученных незаконным путем, чтобы придать им вид законного происхождения и внести их в оборот.Пройдемся кратко по одним из наиболее распространенных способов легализации денег:

1. Метод "шелл-компаний": Преступники создают компании или фирмы, которые выдаются как легальные бизнесы, и используют их для перемещения денег и придания им видимости легитимности. Шелл-компания (англ. shell company [ʃel ˈkʌmpənɪ] — компания «оболочка», «пустышка») — подставная или фиктивная компания (синоним «фирмы-однодневки»), созданная третьими лицами для достижения тех или иных практических целей и сокрытия истинного выгодоприобретателя.
2. Отмывание через недвижимость: Деньги могут быть инвестированы в недвижимость, чтобы придать им видимость легальных доходов. После этого недвижимость может быть продана или сдана в аренду.
3. Использование казино и игорных заведений: Преступники могут использовать казино и игорные заведения для легализации денег через игровые операции, где они могут "отмыть" деньги через выигрыши или проигрыши.
4. Торговля ценными бумагами: Другой способ — это инвестирование денег в ценные бумаги или фондовый рынок, где деньги перемещаются через различные счета и транзакции.
5. Смешивание денег: Преступники могут смешивать деньги с легальными доходами, чтобы затруднить их отслеживание и выявление. Тот же принцип, что и использование прачечных, либо других бизнесов с плохо отслеживаемой бухгалтерией.
6. Использование финансовых инструментов: Преступники могут использовать различные финансовые инструменты, такие как путевки на предъявителя, чеки и т.д., для перемещения денег и придания им видимости легальности.

Это лишь некоторые из способов, которые преступники могут использовать для легализации денежных средств, полученных преступным путем. Борьба с этими методами требует строгого финансового мониторинга, ужесточения законодательства и сотрудничества между различными учреждениями и странами.

В заключение важно упомянуть человеческий фактор. Осведомленность граждан о механизмах легализации денежных средств играет важную роль в борьбе с этим явлением. Повышение осведомленности общества о методах и признаках легализации денег поможет гражданам лучше понимать, какие действия могут способствовать этому процессу. Это позволит им быть более бдительными и предостерегаться участия в сомнительных финансовых операциях. Граждане, осведомленные о последствиях легализации денег, могут стать более активными в обнаружении и сообщении о подозрительных операциях или транзакциях, которые могут свидетельствовать о незаконном происхождении средств. Это поможет компетентным органам быстрее реагировать на потенциальные случаи легализации.

Также, общественное давление со стороны осведомленных граждан может стимулировать правительства и финансовые институты принимать более строгие меры для предотвращения легализации денег. Это может включать в себя ужесточение законодательства, усиление финансового мониторинга и повышение прозрачности финансовых операций.

Осведомленность граждан играет ключевую роль в противодействии легализации денежных средств, поскольку она способствует повышению общественной ответственности и эффективности мер по борьбе с этим явлением.

Заключение

Легализация денежных средств, полученных преступным путем, остается серьезной проблемой для мирового сообщества. Преступники постоянно находят новые способы обхода законов и механизмов контроля, чтобы придать своим незаконным доходам видимость легитимности. Это создает серьезные угрозы для финансовой стабильности и безопасности общества.

Для борьбы с легализацией денег необходимо укреплять международное сотрудничество, разрабатывать эффективные механизмы финансового мониторинга и ужесточать законодательство. Также важно повышать осведомленность общества о механизмах легализации денег и привлекать граждан к борьбе с этим явлением.

Только совместными усилиями государств, финансовых институтов, правоохранительных органов и общественности можно добиться значительного прогресса в противодействии легализации денежных средств и обеспечить финансовую прозрачность и безопасность для всех членов общества.

Список литературы

1. Ярлыков С.Ю. История и причины возникновения нового направления в банковской деятельности: противодействие легализации преступных доходов // Финансы и кредит. 2008. № 11 (299). С. 7–10.
2. Дорж Энхтур, Хайрутдинова И. В. Проблемы легализации (отмывания) денежных средств через криптовалюту // Юридическая наука. 2021. №2. С. 114–116.
3. Новиков Кирилл. Борьба с легальным исходом // Журнал "Коммерсантъ Деньги" №2 от 22.01.2007, стр. 65.
4. Гладкова С. Б., Гулько А. А. Еще раз о проблемах реализации кредитными организациями требований в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Финансы и кредит. 2013. № 42 (570). С. 25–30.
5. Волошин М. Ю. Противодействие легализации (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём // Теория и практика современной науки. 2020. №7 (61). С. 87–92. 6. Wikipedia (электронный ресурс). URL: ru.wikipedia.org/wiki/Шеллкомпания (дата обращения 27.03.2024).