УДК 33

Управление кредитными рисками в кредитных организациях

Мороз Владислав Николаевич – бакалавр Сургутского государственного университета

Аннотация: В основных видах деятельности, осуществляемой в настоящее время кредитными организациями, значительное место отводится системе инструментов, которая создана и функционирует для управления кредитными рисками. Важность данной системы повышается в условиях развитии финансового кризиса, а также при жесткой конкуренции, которая возникает между банками при снижении прибыльности основных видов их деятельности. В статье проведен анализ основных причин, из-за которых происходит рост рисков, раскрываются модели, при помощи которых может быть проведена оценка кредитного риска, определяются цели, преследуемые при эффективном управлении кредитными рисками.

Ключевые слова: коммерческий банк, кредитный риск, управление, норматив, проблема, эффективность.

Само существование кредитных отношений определяет и существование связанных с ними рисков. Одним из главных субъектов кредитных отношений выступают банки. Именно поэтому в изучении теоретических и практических вопросов банковской деятельности большое внимание уделяется управлению рисками.

Для банков выдача кредитов – деятельность неоднозначная. С одной стороны она приносит большие доходы, а с другой связана с серьезными рисками. Это вполне увязывается с теорией конфликта риска и вознаграждения. Она заключается в простой зависимости – чем выше доходность той или иной деятельности, тем серьезнее связанные с ней риски. Поэтому предпочитая малорисковые сделки, банкиры не могут получить высокую прибыль.

В связи с этим проблемы, которые касаются управления кредитными рисками как самыми значимыми рисками в деятельности коммерческих банковских организаций, лежат в поле зрения и контролируются Банком России.

Если рассматривать кредитный риск в масштабах банка, можно увидеть отдельные зоны, которые угрожают сохранению устойчивости финансового института. К ним относятся:

• повышенная концентрация рисков в отдельных областях;
• недостаточная диверсификация рисков;
• недостаток капитала для создания требуемых резервов и т. д.

Все перечисленные зоны должны тщательно контролироваться менеджментом банковской организации. Это связано с тем, что связанные с уровнем кредитного риска угрозы, достигнув критических значений, способны привести к тому, что банк утратит ликвидность или существенно потеряет в доходности. В то же время, когда ухудшается финансовое состояние отдельных банков, особенно крупных и известных, население перестает доверять банковской системе в целом. Это, в свою очередь, снижает устойчивости всей экономики государства. У ведущих банков серьезная роль на кредитно-финансовом рынке страны, они обслуживают целые отрасли социальной сферы, крупнейшие организации. Из-за этого их финансовое состояние непосредственно влияет на всю финансовую систему государства.

Все вышесказанное дает понять, что вопросы риск-менеджмента в деятельности банков и, в том числе, вопросы определения и оценки уровня рисков при проведении кредитных операций, а также вопросы выявления оптимального соотношения уровня доходности и риска, без сомнения, не теряют актуальность. Это объясняется их масштабным характером и бесспорной значимостью при выборе руководством банка стратегических и тактических управленческих решений.

В современных условиях в банковских организациях для целей риск-менеджмента должна быть выстроена определенная система, которая включает различные процессы по выявлению, классификации, анализу различных разновидностей рисков. После получения информации по всем рискам, выполняются мероприятия по разработке и принятию управленческих решений, призванных увеличить уровень положительных последствий и снизить уровень негативных последствий, к которым может привести реализация риска.

Персонал банка может обеспечить и сохранить на высоком уровне показатели финансовой результативности организации, если будет использовать целый набор методов и приемов из арсенала современного риск-менеджмента. Наиболее важным этот процесс является в текущих реалиях, когда во всех сферах жизни крайне высок уровень неопределенности. Банкам нужно постоянно прогнозировать возможные рисковые события и разрабатывать мероприятия, позволяющие снизить их негативные последствия.

По разным видам банковских рисков должны определяться блоки, в которые включаются разнообразные действия по управлению данными рисками [1, с. 64]. К ним относятся мероприятия, предназначенные для повышения до наиболее высоких показателей уровня эффективного управления разными видами рисков, включая общие кредитные, процентные, операционные, а также риски дисбаланса ликвидности и потери доходности.

Таким образом, важно отметить, что ключевой задачей управления кредитными рисками в банке нужно считать повышение уровня эффективности этой деятельности. Это необходимо, чтобы риски предусматривались, предотвращались, а если избежать их не удалось, не приводили к серьезным негативным последствиям.

Помимо этого есть и другая система классификации рисков, в которой действия по управлению рисками рассматриваются как самостоятельные блоки. Управление рисками здесь может осуществляться путем воздействия на подсистемы [3, с. 26]:

1. Подсистему частных рисков, которые могут появиться в ходе ведения банковской кредитной деятельности: заключения кредитных сделок и проведения прочих финансовых операций.
2. Подсистему совокупных рисков, которые могут появиться при осуществлении кредитной банковской деятельности и связаны со структурой кредитного, торгового и инвестиционного портфелей банка.

Важно обратить внимание на то, что нередко речь в данном случае идет об особенностях систем, направленных на управление кредитными рисками с учетом уровня, где они действуют. [3, с. 28]. Это могут быть системы менеджмента рисков на следующих уровнях:

• в целом во всем банке;
• в центрах финансовой ответственности;
• в группах, например, среди определенных видов кредитных банковских продуктов или среди той или иной группы клиентов.

Процесс риск-менеджмента в кредитных организациях проходит в несколько этапов. Для начала банк должен создать и реализовать определенную кредитную политику, при следовании которой организация в определенной мере уже защитит себя от кредитных рисков. На следующее этапе выполняется оценка кредитоспособности клиентов-, обращающихся за кредитами, что позволяет еще до выдачи займе отсечь тех, кто не может или не собирается погашать долг. На данном этапе также может выполняться работа по восстановлению различных видов проблемных долгов, а именно по оповещению клиентов о задолженностях и возвращению своих средств обратно. Третий этап заключается в анализе и аудите уровня эффективности кредитной политики банка, которая использовалась им в последнее время [2, с. 134].

Большинство методик, связанных с риск-менеджментом в кредитных организациях и оценкой рисков, может классифицироваться на основании различных критериев, например, критерия частного или общего характера кредитного риска, [5, с. 116].

Для целей риск-менеджмента в кредитной сфере можно и нужно использовать нормативно-правовые акты, в первую очередь те документы, которые были приняты регулятором банковской отрасли. Так, Положение Центробанка России № 590-П содержит основные виды оценки кредитных рисков. В документе говорится, что все банки должны формировать методики, на базе которых будет определяться категория, в которую может включена характеристика ссуды. Также необходимо осуществлять меры текущего мониторинга выданных кредитов [7].

При формировании основных положений, составляющих в настоящее время нормативно-правовую базу в области управления кредитными рисками в банках, до недавнего времени достаточно активно использовался зарубежный опыт. Так, в Письме от 29.12.2012 г. №192-Т Банка России, все действия в этой сфере должны выполняться с учетом рекомендаций и требований Базельского комитета [6].

В Инструкции Центробанка России № 199-И от 29.11.2019 рассматривается вопрос регулирования различных кредитных рисков, которые могут возникать в деятельности банка. В частности, в документе устанавливаются нормативы для определения максимальной величины определенного риска, если вести рассматривать его в отношении одного заемщика. Также может быть выявлен и максимальный размер крупных кредитных рисков, которые существуют в банке. Указанная инструкция должна использоваться для более эффективного обнаружения кредитных рисков и определения основных подходов по расчету общего риска кредитной деятельности. В то же время все имеющиеся у банка активы должны в обязательном порядке делиться на группы с присвоением индивидуальных коэффициентов риска [4].

Выполненное исследование позволяет отметить, что в коммерческих банках в ходе управления кредитными рисками может применяться большое разнообразие методик и нормативно-правовой документации. Ключевым моментом в данном процессе является то, что необходимо максимально повышать эффективность управления рисками и снижать количество негативных последствий, к которым могут привести рисковые событий.

Подытоживая вышесказанное, заметим, что риск-менеджмент в кредитных организациях является одновременно важным и сложным процессом, влияющим как на результат конкретной кредитной операции, так и на положение банка в целом. Поэтому необходимо уделять особое внимание эффективности данного процесса.

На сегодняшний день в России разработана довольно эффективная нормативная база, позволяющая проводить оценку всех возможных кредитных рисков, есть система рекомендаций по эффективному управлению данными рисками. Но, несмотря на все общие инструкции и рекомендации, каждый банк должен самостоятельно разрабатывать и проводить собственные мероприятия в этой сфере.

Список литературы

1. Банковские риски / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. – М.: КНОРУС, 2019. – 292 с.
2. Богданович С.Н. Кредитный риск и управление им в коммерческих банках / С.Н. Богданович // Экономика и социум. – 2021. – №9(52). –С. 133-136.
3. Жариков В.В. Управление кредитными рисками / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. – Тамбов: ТГТУ, 2021. – 264 с.
4. Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 № 57008).
5. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском / С.Н. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2018. – 336 с.
6. Письмо Банка России от 29.12.2012 № 192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков» // СПС КонсультантПлюс.
7. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // СПС КонсультантПлюс.