Анализ портфеля страховых услуг ВТБ «Страхование»

Марат Ахнур – студентка кафедры Финансов и кредита факультета Экономики и финансов Сибирского института управления – филиала Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Аннотация: В статье анализируется портфель страховых услуг страховой компании на текущий период. Проведена оценка по сбалансированности портфеля страховых услуг, а основным инструментарием при этом приняты виды рисков и такие финансово-экономические показатели, как платежеспособность и прибыль. Определены значения рентабельности каждого вида страхования в структуре портфеля. В заключении статьи сформулированы основные выводы и рекомендации по исследованию.

Ключевые слова: Портфель, рентабельность, риск, страхование, сбалансированность, финансовый рынок.

В настоящий момент в России страхование как институт страховой защиты представляет собой динамично развивающийся вид хозяйственной деятельности, а «…объектами страхования финансовых рисков в имущественном страховании могут быть имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков)…» [1]. Также страховой рынок «…выполняет важнейшую стабилизирующую функцию, обеспечивая непрерывность производства хозяйствующих субъектов и безопасность государства…» [2, с. 473]. Поэтому большое внимание уделяется такому сегменту финансового рынка, как страховому, и, как следствие экономике страховой организации. Основные концепции развития и регулирования как финансового рынка в целом, так и его сегмента рассматриваются в работах [3, с. 360] и [4, с.36,41].

Одним из условий финансовой устойчивости страховой организации является сбалансированность страхового портфеля. Страховой портфель, как правило, формируется на основе наличия платежеспособного спроса на различные виды страхования. Чем больше клиентов страховой компании, тем более обширный страховой портфель [2, с. 473]. Интересная методика оценки портфеля представлена в работах [5] и [6, с.100]. Вместе с тем, рост числа страхователей не всегда свидетельствует об устойчивости портфеля, так как каждый новый клиент приносит с собой риск, который может реализоваться, увеличив, таким образом, убыточность сформированного портфеля. Принимая во внимание вышесказанное, следует понимать, что страховой портфель должен быть доходным, менее рисковым. Для анализа качества страхового портфеля проводится: изучение видов страхования компании и их финансовых результатов; расчет убыточности выплат; расчет рентабельности каждого вида страхования [7, с. 122]. В настоящей работе объектом наблюдения является портфель услуг страховой компании ВТБ «Страхование» города Новосибирска за период с 2016г по 2018 г.

Для распределения договоров страхования на благоприятные и неблагоприятные (с повышенным риском) рассчитаем финансовый результат и убыточность выплат по каждому виду страхования за указанный период по официальным данным источников [8] и [9], представленный в таблице 1.

Таблица 1. Расчеты финансового результата по всем видам страхования ООО ВТБ «Страхование» за период 2016 – 2018 гг., тыс. руб.

Вид страхования	2016 г.	2017 г.	2018 г.	Изменение за период 2016-2017 гг.	Изменение за период 2017-2018 гг.
Добровольное и обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования	500738	637792	772119	21,5%	17,4%
Страхование иное, чем страхование жизни	498428	638406	769667	21,9%	17,1%
Личное страхование, кроме страхования жизни	289395	370665	480611	21,9%	22,9%
Страхование от несчастных случаев и болезней	243972	278963	329549	12,5%	15,4%
Имущественное страхование	209033	267741	289055	21,9%	7,4%

Расчеты финансового результата показали, что прибыль «добровольного и обязательного страхования» (кроме ОМС) увеличилась на 21,5 % в 2017 году, а затем увеличилась на 17,4 % в 2018 году. По «страхованию иное, чем страхование жизни» увеличилась на 21,9 %, а затем еще на 17,1 % в 2018 году. По «личному страхованию, кроме страхования жизни» увеличилась на 21,9 % в 2017 году, а затем еще на 22,9 % в 2018 году. По «страхованию от несчастных случаев и болезней» увеличилась на 12,5 % в 2017 году, а затем еще на 15,4 % в 2018 году. По «имущественному страхованию» увеличилась на 21,9 % в 2017 году, а затем еще на 7,4 % в 2018 году. Далее рассмотрим данные убыточности выплат по всем видам страхования за период 2016 – 2018 гг. (см. табл. 2).

Таблица 2. Результаты расчетов убыточности выплат по всем видам страхования ООО ВТБ «Страхование» за период 2016 – 2018 гг.

Вид страхования	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Добровольное и обязательное страхование (кроме обязательного медицинского страхования)	16,32%	12,74%	12,49%
Страхование иное, чем страхование жизни	15,39%	12,27%	12,52%
Личное страхование, кроме страхования жизни	18,53%	17,82%	17,04%
Страхование от несчастных случаев и болезней	12,29%	11,10%	9,13%
Имущественное страхование	10,64%	3,23%	3,82%

В страховом портфеле страховой компании ООО ВТБ «Страхование» в 2018 году наиболее благоприятным видом страхования является «Страхование от несчастных случаев и болезней», его прибыль составляет 362644 тыс. руб., а убыточность страховых выплат составляет 9,13 %, что говорит о его прибыльности. Также благоприятным является «имущественное страхование», его прибыль составила 300540 тыс. руб., а убыточность страховых выплат составила 3,82 %.

Самым неблагоприятным видом страхования в страховом портфеле страховой компании ООО ВТБ «Страхование» в 2018 году является личное страхование, кроме страхования жизни, так как данный вид страхования является самым убыточным, его выплаты составляют 98704 тыс. руб., а убыточность страховых выплат составила 17,04% [9].

Далее, для того, чтобы говорить о влиянии качества и структуры страхового портфеля на финансовую устойчивость организации, нужно проанализировать рентабельность каждого вида страхования за период 2016-2018 гг. (см. табл. 3).

Таблица 3. Анализ рентабельности видов страхования ООО ВТБ «Страхование» за период 2016 – 2018 гг.

Вид страхования	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Добровольное и обязательное страхование	3,84%	3,30%	3,94%
Страхование иное, чем страхование жизни	3,83%	3,30%	3,92%
Личное страхование, кроме страхования жизни	2,22%	1,92%	2,45%
Страхование от несчастных случаев и болезней	1,87%	1,44%	1,68%
Имущественное страхование	1,60%	1,39%	1,47%

Таким образом, можно сделать выводы по проведенным расчетам рентабельности, которые показали, что рентабельность снижается в период с 2016-2017 гг., а это говорит о снижении эффективности деятельности страховой компании ООО ВТБ «Страхование». Но за период с 2017 по 2018 гг. рентабельность увеличивается по видам страхования, что говорит об увеличении эффективности деятельности страховой компании.

Исходя из представленных анализа по финансово-экономическим показателям и анализа качества портфеля услуг страховой компании ООО ВТБ «Страхование», можно предложить для повышения ее финансовой устойчивости создание необходимых условий по продвижению благоприятных договоров страхования, что позволит сбалансировать страховой портфель за счет увеличения доли имущественного страхования физических и юридический лиц.

Список литературы

1. Об организации страхового дела в Российской Федерации: федер. закон от 27.11.1992 г. №4015-1 (ред. от 28.11.2018 г., с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Рос. газета. – 12.01.1993. - №6.

2. Потапов, С.В. Сбалансированность страхового портфеля: действующая практика и направления совершенствования/ С.В. Потапов, Соколова М. А. // Молодой ученый. — 2015. — №7. — С. 473-476. — [Электронный ресурс]. [Режим доступа]: https://moluch.ru/archive/87/16987 (дата обращения: 15.03.2019г.).

3. Щербина, О.Ю. Финансовый рынок: концепция перспектив развития / О.Ю. Щербина // Экономические науки. - 2010.- №62. - С. 355-361.

4. Щербина, О.Ю. Мегарегулятор финансовых рынков в России/
О.Ю. Щербина // Финансы и кредит. - 2015. - № 34 (658). - С. 36-46.

5. Щербина, О.Ю. Оценка инвестиционного портфеля стратегического развития Новосибирской области // Региональная экономика и управление: электронный научный журнал. ISSN 1999-2645. — №2 (54). Номер статьи: 5407. Дата публикации: 2018-05-07 . Режим доступа: http://eee-region.ru/article/5407/

6. Щербина, О.Ю. Исследование процесса максимизации дохода при реализации инвестиционных бизнес-проектов в Новосибирской области/
О.Ю. Щербина // Сибирская финансовая школа. - 2018. - №4(129). - С.100-105.

7. Разумовская, Е.А. Страховое дело : учебное пособие / Е.А. Разумовская, В.В. Фоменко; под ред. Е.А. Разумовской. – Екатеринбург : Гуманитарный университет, 2016. – 249 с.

8. Офицальный сайт ООО ВТБ «Страхование»: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vtbins.ru/ (дата обращения 15.03.2019г.)

9. Информационный ресурс «Страхование сегодня». [Электронный ресурс]. [Режим доступа]: http://www.insur-info.ru (дата обращения 15.03.2019г.)

Интересная статья? Поделись ей с другими: