УДК 61

Система социального страхования в России и США: общее и различное

Голикова Анастасия Андреевна – студент Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова.

Аннотация: В настоящее время медицина в России переживает не лучшие времена. Связано это как с сокращением числа врачей в связи с социальными и финансовыми причинами. Так и с профессионализмом врачей в целом, которое вызвано принятием на работу неквалифицированных кадров, а также ухудшением системы образования в России в целом. Все вышеописанное заставляет задуматься: действительно ли действующая система хорошо работает? В данной статье я предлагаю сравнить российскую и американскую систему, с точки зрения медицинских и страховых взносов и определить возможные пути решения для улучшения ситуации в части взносов в России. В данной статье будут рассмотрены классические примеры, без подробного анализа всех действующих.

Ключевые слова: социальное страхование, социальные риски, трудовое законодательство.

В настоящий момент в России действует закон об обязательной уплате страховых взносов [1] (рисунок 1).

Рисунок 1. Страховые взносы с выплат работников.

Данные страховые взносы обязаны платить все работодатели на территории России за каждого работника. Базой для расчета, как правило, являются все начисления, которые относятся к рабочему процессу. Что же это дает работнику?

Отчисления ПФР позволяют работнику увеличить свою пенсию, которая будем ему полагаться по достижении пенсионного возраста. В России на 2022 год таким возрастом является 56,5 лет для женщин и 61,5 для мужчин. Однако согласно пенсионной реформе 2019–2028 года пенсионный возраст планируют поднять у женщин до 60 лет, а у мужчин до 65 [4]. По данным портала «Ведомости» средний размер пенсии в России в 2021 году составил 15 744 руб. [2], из которых 6 401 руб. является фиксированной выплатой.

Отчисления в ФФОМС позволяют человеку получить бесплатную медицинскую помощь в государственных учреждениях.

При помощи ФСС человеку оплачивается пособие по временной нетрудоспособности (часть), за исключением несчастных случаев на производстве, пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребенка, пособие женщинам, вставшим на учет, ежемесячное пособие по уходу за ребенком и т. д.

Стоит отметить, что именно такая система введена с целью равенства между богатыми и бедными, а также безработными и людям с ограниченными возможностями. Ведь такая система позволяет получить одинаковые услуги всему населению России, имеющему полис ОМС.

Помимо обязательных страховых взносов, некоторые работодатели предоставляют своим работникам дополнительное медицинское страхование. Это договор между страховой организацией и компанией на оказание работникам компании и в некоторых случаях их семьям определенного спектра медицинских услуг в установленном перечне поликлиник.

Описание данной системы выглядит в целом справедливо и логично. Однако так ли это на самом деле? Предлагаю рассмотреть на примерах, действие данной системы, а также сравнить ее с системой США. Таким образом, мы увидим, насколько хорошо разработана действующая система и что можно было бы улучшить.

Таблица 1. Зависимость страховых взносов и пенсий от заработной платы.

	Иван	Игорь	Петя	Ибрагим
Заработная плата в месяц	20 000,00	100 000,00	500 000,00	Безработный
Заработная плата за год	240 000,00	1 200 000,00	6 000 000,00	0,00
ОМС за год (5,1%)	12 240,00	61 200,00	306 000,00	0,00
ОПС за год (22%/10%)	52 800,00	295 800,00	775 800,00	0,00
ФСС за год (2,9%)	6 960,00	28 014,00	28 014,00	0,00
Итого страховых взносов уплочено за год	72 000,00	385 014,00	1 109 814,00	0,00
Пенсия в месяц (из которых фикс. 6 400)	12 000,00	35 300,00	41 500,00	0,00
Пенсия в год	144 000,00	423 600,00	498 000,00	0,00

* Все приведенные расчеты являются приблизительными, суммы в реальной жизни могут отличаться.

Проанализировав таблицу 1, можно понять, что чем больше человек зарабатывает, тем менее ему выгодна данная система.

С одной стороны хорошо, что часть финансовой нагрузки на социальное и медицинское обслуживание людей, у которых в действительности отсутствует возможность более высокого и стабильного заработка, ложится на более обеспеченных людей. С другой стороны, в эту же категорию входят и люди, которые имеют возможности, однако целенаправленно не хотят работать и пользуются благами общества за чужой счет.

То же касается и взносов ФСС, которые в основном направлены на женщин, но при этом платят их и мужчины тоже по такому же коэффициенту.

Проанализировав суммы в таблице, можно понять, что установленные для всех одинаковые ставки по взносам являются совершенно не выгодными для людей, которые получают 100 тысяч руб. и более. Кроме того, как правило, на таких работах присутствует дополнительное медицинское страхование. 

Подводя итог можно сказать, что люди с заработной платой более 50 тысяч рублей, в большей степени платят страховые взносы не за себя.

Далее разберем страховые взносы по России в целом. На примере ОМС, можно получить результаты, представленные в таблице 2:

Таблица 2. Расчёт страховых взносов.

Работающее население России	40 000 000,00 [3]
Средний доход населения в 2020 году	35 000,00 [5]
Количество регионов России	85 [6]
Итого уплачено в среднем ОМС в каждом регионе за год	10 080 000 000,00

* Все приведенные расчеты являются приблизительными, суммы в реальной жизни могут отличаться. Все данные взяты из ресурсов Википедии и Росстата.

Из таблицы 2 можно увидеть, что в среднем работающее население уплачивает 10 млн. руб. в год на медицинское страхование в каждом регионе. Разумеется, реальные цифры в каждом регионе разнятся. В крупных городах данная сумма больше, а в селах и маленьких городах меньше. Однако в любом случае можно сделать вывод, что в России достаточно крупная сумма уплачивается в бюджет на медицинское страхование. При этом ни для кого не секрет, что в большинстве субъектов страны медицинское обслуживание оставляет желать лучшего. И даже в крупных регионах, как уже упоминалось ранее, услуги оказывает неквалифицированный персонал.

В следующем разделе мы кратко рассмотрим систему страхования США.

Система США гораздо более сложная, чем в России. Все дело в том, что в США каждый штат имеет весомый уровень власти и вправе на свое усмотрение устанавливать ставки по любым налогам и взносам.

В США существует два обязательных страхования: медицинское и социальное.

Коэффициент социального страхования устанавливается на федеральном уровне и не может быть изменен на уровне штата. На 2021 год он составил 15,3%. Из которых 7,65% уплачивает компания за сотрудника, а 7,65% уплачивает сам сотрудник.

Данной страховкой гражданин вправе воспользоваться по достижении определенного возраста (аналог пенсии в России) или же при наступлении страхового случая, в связи с которым у гражданина будет отсутствовать возможность продолжить трудовую деятельность (например, инвалидность).

Медицинское страхование в США работает совершенно по-другому, чем в России. В США нет установленного коэффициента на медицинское страхование. С 2010 года в США действует реформа здравоохранения и защиты пациентов «Obamacare» [7]. Теперь каждый гражданин обязан приобрести медицинскую страховку, в ином случае он будет платить штраф за ее отсутствие. Размер штрафов для граждан установлен немного ниже стоимости дешевой страховки с целью мотивации граждан к ее приобретению. Так же введены штрафы для компаний, которые не предоставляют своим сотрудникам планы страхования.

Как правило, работодатель каждый год предлагает сотрудникам выбрать план медицинской страховки, часть из которой будет оплачена работодателем, в страховой организации с которой сотрудничает компания. Условия плана могут быть совершенно разные, как и его стоимость.

В данном случае существует вероятность того, что сотрудник не воспользуется услугами медицинской организации, при этом денежные средства за план организация все равно получит. Кроме того, в большинстве планов сотрудник оплачивает часть лечения за свой счет.

Данная реформа также обязывает медицинские учреждения оказывать неотложную скорую помощь всем гражданам без исключения, в том числе тем, у кого нет медицинской страховки. Однако данная услуга не является бесплатной и после ее оказания гражданину выставляется счет на оплату.

Рассмотрев данную систему, можно сказать, что выбор плана, подходящего именно вам, является, несомненно, плюсом. Однако обязанность оплаты части медицинских услуг, даже при наличии страхования, несомненно минус. Кроме того, в случае если человек временно безработный и вызвал неотложную скорую помощь, ему в дальнейшем придется оплатить оказанные услуги.

В заключении хотелось бы определить возможные изменения для улучшения Российской системы страхования.

Касаемо системы пенсионного страхования: в целом система работает нормально, и каждый человек получает пенсию в зависимости от того, сколько он работал. Так же предусмотрена фиксированная выплата для всех. Однако на данный момент она составляет 6 тысяч руб., что является даже ниже прожиточного минимума. Для улучшения жизни населения можно предложить повышение фиксированной пенсии для отдельных категорий лиц. Например, для людей, которые на определенном этапе жизни потеряли возможность работать по весомым причинам. Так же можно издать открытый список данных причин.

В отношении медицинского страхования, на мой взгляд, необходимо проводить глобальную реформу, так как уплачиваемые взносы не соотносятся с фактическим оказанием услуг в стране.

Предложить можно следующее: для людей, которым предоставляется дополнительное медицинское страхование у работодателя понизить коэффициент обязательного медицинского страхования, например, до 1-3%. Таким образом, за работника не будут уплачиваться взносы ОМС в разы, превышающие его потребности в получении бесплатных медицинских услуг.

Подводя итоги, можно сделать вывод, что все системы страхования имеют свои плюсы и свои минусы. Для совершенствования необходимо смотреть на опыт других стран, выявлять плюсы и минусы других систем. Выявлять минусы своей системы и проводить необходимые реформы.

Список литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая), принят Государственной Думой РФ 16.07.1998 и утв. Федеральным законом №117-ФЗ от 05.08.2000 (ред.17.02.2021) [Электронный ресурс] – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.base.consultant.ru(дата обращения 01.10.2022)
2. Ведомости.ру [Электронный ресурс]: Средний размер пенсии в России. URL:https://www.vedomosti.ru/economics/news/2021/03/29/863596-v-mintrude-nazvali-srednii-razmer-pensii-v-rossii (дата обращения: 10.10.2022).
3. Росстат [Электронный ресурс]: URL:https://rosstat.gov.ru/ (дата обращения: 15.10.2022).
4. Википедия [Электронный ресурс]: Пенсионная реформа в России (2019—2028). – Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki (дата обращения: 19.09.2022).
5. Википедия [Электронный ресурс]: Доходы населения России. – Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki (дата обращения: 27.09.2022).
6. Википедия [Электронный ресурс]: Субъекты Российской Федерации. – Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki (дата обращения: 01.10.2022).
7. Википедия [Электронный ресурс]: Реформа здравоохранения и защиты пациентов в США. – Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki (дата обращения: 01.10.2022).