УДК 004

Анализ особенностей применения технологии блокчейн в различных частях финансового сектора экономики

Акатьев Ярослав Алексеевич – ассистент кафедры Практической и прикладной информатики МИРЭА – Российского технологического университета

Абдукаримова Карина Маратовна – студент бакалавриата кафедры Инструментального и прикладного программного обеспечения МИРЭА – Российского технологического университета

Аннотация: В данной работе рассматриваются основные понятия технологии блокчейн, ее применение в различных частях финансового сектора экономики, описание преимуществ и недостатков для каждой отдельной области. Результатом данной работы является качественный анализ применения технологии в данной сфере и вывод об ее эффективности в каждой отдельной части финансового сектора экономики.

Ключевые слова: блокчейн, финансовый сектор экономики, децентрализация, безопасность, распределение.

Введение

После появления биткоина в 2008 году началось развитие технологии блокчейн, представляющей собой децентрализованную базу данных и призванной обезопасить транзакции без участия посредников. Блокчейн – это неразрывная цепь блоков, которые связаны между собой с помощью хешей предыдущего и текущего блоков. Информацию внутри блоков нельзя изменить или удалить, если блок уже закрыт, то есть в него была записана вся информация. Хеши – это наборы символов, соответствующие одному блоку и являющиеся уникальными. Они содержат в себе информацию о том, какие транзакции хранятся в блоке и их количество.

Основное отличие блокчейна от использования банков и посредников в том, что обслуживающим персоналом в первом случае являются не люди, а программный код, установленный на компьютерах с поддержкой сети блокчейн.

Децентрализация и распределенность блокчейна – главный фактор безопасности и гарант почти абсолютной защиты от взлома. Чем больше людей устанавливают копии блокчейна на компьютеры, заводят кошельки и становятся узлами системы, тем более безопасной и мощной становится технология. Чтобы взломать систему, хакеру потребуется вести пересчет блоков на каждом узле, что невозможно, поскольку срабатывает принцип децентрализации и отсутствия главного узла.

Несмотря на то, что блокчейн и криптовалюта связаны друг с другом, они не имеют прямой зависимости. Криптовалюта может носить временный характер, а технология блокчейн – удобная и безопасная система, которая применяется в различных отраслях мировой экономики, в том числе и в финтехе.

Финансовый сектор экономики – это финансовые технологии (англ. FinTech), которые сейчас применяются повсеместно: онлайн-банки, оплата услуг через сайты, покупка подписок на различные сервисы. Эти технологии пользуются большим спросом в силу своего удобства и скорости: например, они помогают решить проблему в странах с низким доступом к банковским системам, предлагая альтернативу в цифровом виде.

Технология блокчейн активно применяется в различных секторах финансовой экономики. Например, значительно упрощаются операции сделок, подтверждение личности, заключение контрактов без использования третьих лиц, торговля на бирже.

В различных частях финансового сектора экономики, рассмотренных в статье, применение блокчейна имеет как положительные, так и отрицательные черты. Основная цель данного исследования – показать, насколько эффективна технология блокчейн в каждой из частей финансового сектора экономики, сравнить характеристики и определить, в какой части данная технология будет наиболее полезна.

Применение блокчейна в различных секторах финансовой экономики

Фондовые биржи

Технология блокчейн может найти свое применение в сфере фондового рынка. В 2015 году компания Overstock Inc под руководством генерального директора Патрика Берна разработала способ выпуска ценных бумаг с помощью блокчейна. С помощью данного сервиса другие компании могут отслеживать, кому принадлежат ценные бумаги, а также выпускать акции и получать финансирование без выхода на рынок. Технология генерального директора компании поможет руководителям различных фирм, собирающимся выпустить ценные бумаги, получить безопасность и надежность сделок с будущими акционерами.

Основная идея использования блокчейна в сфере торговли ценными бумагами – избавиться от необходимости использовать посредников и минимизировать риски, связанные с продажей и приобретением акций и облигаций.

Стоит отметить, что существование децентрализованных криптовалютных бирж, например, Waves Dex и Changhero, увеличивает возможность блокчейна проникнуть на фондовый рынок. Данные биржи предлагают одноранговую торговлю, пользователи сразу получают средства без их хранения, тем самым снижается риск ограблений и взлома, что является главным достоинством внедрения технологии блокчейн в сферу торговли на бирже. Основным недостатком является нераспространенность бирж, основанных на блокчейне, вследствие чего возникают опасения, связанные с возможным сбоем и потерей денег, а также процесс трансфера акций от продавца к получателю может быть медленнее, чем на традиционной бирже.

Международные платежи и переводы

В современном мире, несмотря на большое количество продвинутых технологий, международные переводы все еще остаются проблемой. Подтверждение некоторых платежей может занимать недели, а комиссия, взимаемая посредниками, достигает 20%.

Трансграничные платежи в большинстве случаев совершаются с помощью системы SWIFT, однако одним из ощутимых недостатков является отсутствие гарантии безопасности. Исследование ThreatMetrix показало, что злоумышленники и хакеры на 30% чаще атакуют трансграничные платежи, чем локальные, находящиеся в пределах одного государства.

Блокчейн способен решить эти проблемы. На данный момент существуют финансовые компании, внедряющие эту технологию в рабочий процесс, например, Wirex, Ripple, которая сотрудничает с австралийским банком.

Платежи между бизнесами, совершаемые на основе блокчейна по данным Deloitte (компания, оказывающая услуги в области консалтинга и аудита) снижают издержки транзакций на 40-80% и совершают их мгновенно, избавляя пользователей от необходимости ждать несколько дней подтверждения платежа и учитывать стоимость комиссии при переводе.

Главным плюсом использования блокчейна для совершения международных платежей, несомненно, является скорость и отсутствие комиссии посредника, однако существует вероятность сбоя в работе системы, из-за которого можно потерять средства при переводе.

Бухгалтерский учет

Бухгалтерский учет основан на записи транзакции дважды: с каждой стороны сделки. Блокчейн имеет в основе такую же технологию, а также данным в блокчейне можно доверять из-за прозрачности и безопасности, даже если доверие к контрагенту сделки отсутствует, поэтому эффективность применения данной технологии в сфере учета и аудита неоспорима.

Блокчейн в бухгалтерии позволяет отслеживать движение активов локально, внутри компании, автоматически списывать их на счета получателей. При этом работа бухгалтера будет заключаться в распределении поступивших ценностей и оценке стоимости актива. Также благодаря этой технологии можно добиться учета транзакций в режиме реального времени, поскольку со стороны бухгалтера пропадает необходимость проводить обработку первичного документа, все транзакции будут зафиксированы в блокчейне. Стоит отметить, что сверка расчетов дебиторских и кредиторных задолженностей также может быть автоматизирована. Необходимости сверять их самостоятельно пропадет, вместо нее все списания будут происходить одновременно.

Очевидные достоинства внедрения блокчейна в сферу бухгалтерского учета и аудита – упрощение работы с документами, избавление от двойной проверки бумаг и необходимости полагаться на контрагента сделки. Минусы также очевидны: работа бухгалтера может стать невостребованной в силу сокращения действий, совершаемых человеком.

Торговля и смарт-контракты

Смарт-контракты – это системы, облегчающие и автоматизирующие процесс заключения договоров. Такие контракты позволяют избавиться от необходимости использования посредников, а также автоматически распоряжаются активом (например, передают участнику сделки или возвращают отправителю).

Применение блокчейна в работе со смарт-контрактами обеспечивает безопасность сделки и выступает в роли гаранта – возможность невыполнения контракта из-за разногласий сторон или неправильное выполнение сводятся к минимуму.

Самым популярным блокчейном для смарт-контрактов является Ethereum. Код, написанный на Solidity, реализует токен или актив, который используется кошельками блокчейна. При переводе проверяется количество токенов, и, если их достаточно, смарт-контракт изменяет их баланс и выполняет условия.

Смарт-контракты, работающие на основе технологии блокчейн, найдут свое применение в широком спектре областей. Например, использование умных контрактов в выборах позволит исключить в них вмешательство третьих лиц, подтасовки результатов голосования в силу прозрачности и надежности блокчейна. Стоит также отметить автоиндустрию и логистику: страховые компании могут установить размер выплаты для разных дорожных ситуаций, а к большому количеству документов в логистических компаниях доступ будут иметь все участники, что поспособствует упрощению работы с бумагами.

Не стоит забывать про возможные проблемы, с которыми можно столкнуться при использовании блокчейна в работе со смарт-контрактами. Один из главных недостатков – отсутствие гибкости в силу невозможности изменять условия контракта во время его выполнения при использовании блокчейна. Блокчейн отвечает за неизменяемость данных, а это, в свою очередь, не всегда является хорошей чертой в контрактной деятельности. Программный код не способен учитывать детали работы юристов, суда, что может привести к катастрофическим ошибкам.

Краудфандинг

Краудфандинг – это способ финансирования компании или стартапа, основанный на добровольных взносах группы людей. Краудфандинг на базе блокчейна, или ICO – первичное предложение токенов, во многом схож с традиционным краудфандингом, но с отличиями, например, финансирование проекта осуществляется криптовалютой, а инвесторы получают токены – аналог акций на бирже, однако без выплат дивидендов, поскольку в ряде стран данный способ получения прибыли считается незаконным.

Хорошим примером ICO является Ethereum, в 2014 году компания провела краудфандинг и собрала 18 млн долларов в биткоинах за месяц. Этот случай стал началом ICO для других компаний, интерес рос по мере улучшения ситуации на криптовалютном рынке.

Основные преимущества краудфандинга на блокчейне – универсальная возможность получить доступ к финансированию, а также вносить свой вклад в проекты; децентрализация, позволяющая избегать посредников; возможность обмениваться криптовалютой в одноранговой сети, что повышает интерес к процессу у инвесторов; справедливость системы, благодаря которой инвестору полагаются токены, приносящие доход. Недостатков в ICO достаточно. Основным из них является отношение людей к инвестированию в криптовалюту, это существенный барьер для тех, кто никогда прежде не покупал криптовалюту и боится сделать это. Также стоит отметить, что некоторые ICO могут закрыться в тот момент, когда люди только начинают изучать о нем информацию, как это было, например, с проектом Aragon Network, закрывшемся через полчаса после сбора средств. К тому же, неизвестно, будет ли ICO успешным проектом и стоит ли в него вкладываться.

Сравнительная таблица применения блокчейна в различных частях финансового сектора экономики:

Часть финансового сектора экономики

Преимущества

Недостатки

Фондовые биржи

Снижение риска ограблений и взлома из-за исключения посредника, безопасность.

Нераспространенность использования блокчейна в фондовых биржах, возможность сбоев в системе и потери денег, медленность относительно операций на традиционных биржах.

Международные платежи и переводы

Мгновенная скорость осуществления платежей, отсутствие необходимости платить комиссию за переводы.

Нестабильность системы и возможные сбои, вследствие которых могут быть утеряны платежные средства.

Бухгалтерский учет

Упрощение процесса обработки документов, отсутствие необходимости проверять бумаги несколько раз, автоматизированная сверка расчетов дебиторских и кредиторных задолженностей, автоматическое отслеживание движения активов.

Возможность падения  интереса к бухгалтерскому учету в целом и потребности в профессии бухгалтера в связи с уменьшением количества выполняемых обязанностей.

Смарт-контракты

Прозрачность работы с контрактами, безопасный контроль их выполнения на каждом этапе, возможность не прибегать к посредникам и услугам гаранта.

Невозможность изменять условия контракта в необходимых ситуациях и учитывать тонкости работы юриста и суда, негибкость программного кода.

Краудфандинг

Получение токенов, то есть дохода для инвесторов, универсальная возможность инвестировать без посредников за счет децентрализации, обмен криптовалютой в одноранговой сети и повышение интереса инвесторов к процессу финансирования.

Страх людей прибегать к инвестированию криптовалюты вместо обычных денег, ненадежность многих проектов, вероятность их быстрого закрытия.

Вывод

На основе приведенной в данной статье информации о различных частях финансового сектора экономики и сравнительной таблицы с анализом преимуществ и недостатков можно сделать обоснованное заключение.

Технология блокчейн в таких областях, как краудфандинг, международные платежи и переводы, бухгалтерский учет, заключение смарт-контрактов, фондовые биржи является мощным и эффективным инструментом, способным изменить финансовый сектор экономики и сделать его более современным, безопасным и удобным для людей. Каждая часть финансового сектора экономики обладает рядом преимуществ и недостатков, в некоторые из областей уже внедрили блокчейн, в другие его только планируют ввести в использование. Наиболее эффективным использованием блокчейна является сфера международных платежей, поскольку данная технология значительно увеличивает скорость переводов, делает их максимально безопасными несмотря на возможность крайне редких сбоев, избавляет от необходимости выплачивать комиссию, что сокращает издержки платежей на 20-80%. С другой стороны, бухгалтерский учет на базе блокчейна представляет собой перспективную область развития финансового сектора экономики. Многие действия, совершаемые человеком, могут быть автоматизированы и исполнены без ошибок, необходимость проверять документы несколько раз, самостоятельно отслеживать все этапы движения активов, прибегать к услугам контрагента пропадает. Профессия бухгалтера, однако, имеет вероятность остаться нужной, поскольку блокчейн не способен целиком заменить действия человека.

Список литературы

  1. Статья про понятие блокчейна [Электронный ресурс]. – URL: https://habr.com/ru/companies/iticapital/articles/340992/.
  2. Статья про понятие финансового сектора экономики [Электронный ресурс]. – URL: https://blog.platincoin.com/ru/economics/what-is-fintech-and-why-you-should-know-about-it/.
  3. Статья, объясняющая принцип работы технологии блокчейн [Электронный ресурс]. – URL: https://club.dns-shop.ru/blog/t-57-tehnologii/30931-tehnologiya-blockchain-prostyimi-slovami/.
  4. Статья про применение блокчейна в области краудфандинга [Электронный ресурс]. – URL: https://www.forbes.ru/tehnologii/346793-ico-vs-kraudfanding-kak-haypy-prevrashchayutsya-v-antihaypy.
  5. Статья про недостатки применения блокчейна в области смарт-контрактов [Электронный ресурс]. – URL: https://2bitcoins.ru/tyomnaja-storona-blokchejna-i-smart-kontraktov/.
  6. Статья про зависимость финансового сектора экономики от блокчейна [Электронный ресурс]. – URL: https://vc.ru/crypto/31808-blokcheyn-i-finteh-budushchee-uzhe-nastalo.
  7. Статья про применение блокчейна на фондовой бирже [Электронный ресурс]. – URL: https://habr.com/ru/companies/iticapital/articles/371623/.
  8. Статья про применение блокчейна для международных платежей и переводов [Электронный ресурс]. – URL: https://habr.com/ru/companies/vasexperts/articles/425133/.
  9. Статья про применение блокчейна в сфере бухгалтерского учета [Электронный ресурс]. – URL: https://www.klerk.ru/buh/articles/472371/.
  10. Статья про применение блокчейна в области смарт-контрактов [Электронный ресурс]. – URL: https://habr.com/ru/companies/bitfury/articles/330316/.

Интересная статья? Поделись ей с другими: