УДК 368(574)
Общая оценка деятельности страховых компаний Кыргызской Республики
Сартова Рысты Бозманаевна – кандидат экономических наук, доцент кафедры Бухгалтерского учета и финансов факультета Экономики и бизнеса Алматинского технологического университета.
Аннотация: В данной статье рассматривается формирование общей оценки функционирования страховых организаций Кыргызской Республики, которая включает в себя абсолютные, относительные, усредненные и аналитические показатели. Отдельные виды страхования обладают как общими, так и своими собственными специфическими показателями. Оценка силы влияния страховых компаний определяется долей страховых премий в общем объёме премий на рынке. Структурирование статистических показателей и индикаторов консолидирует информационную базу для статистического анализа и прогнозирования страхового рынка.
Ключевые слова: Страховой рынок, страховые компании, страховые выплаты, страховые премии, абсолютные показатели, относительные показатели, усредненные показатели, аналитические показатели, рыночная сила, уровень концентрации рынка.
Страховое дело в Кыргызской Республике имеет существенное значение в системе экономических отношений. В целях исследования рынка страхования используется бухгалтерская и финансовая статистическая отчетность.
Общую оценку функционирования страховых организаций можно характеризовать абсолютными, относительными и усредненными показателями. Абсолютные статистические показателям включают в себя:
- абсолютную величину уставного капитала и собственных средств организаций страхования;
- абсолютный размер тарифных ставок;
- абсолютное поступление страховых взносов (премий) по видам страхования и в целом по портфелю;
- абсолютный объем страховых возмещений по видам страхования;
- абсолютную величину страховых резервов;
- абсолютный размер дохода и т.д.
Относительные показатели рассчитываются на базе абсолютных. Среди них можно выделить:
- показатели структуры активов;
- отношение собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших премий;
- удельный вес перестрахования в страховых операциях (по идее, не должен превышать показатель в 45% для того, чтобы не формировать зависимость организации страхования от перестраховщика);
- отношение чистой прибыли к собственному капиталу, что дает возможность наиболее объективно оценить деятельность хозяйствующего субъекта с точки зрения его финансово-экономической эффективности;
- отношение показателей расходов на ведение дела к прибыли;
- отношение ответственности по отдельному риску к объёму собственных средств страховщика (не должно превышать 10%);
- показатели рентабельности деятельности страховщика;
- отношение резервов к предстоящим выплатам и пр.
Средние показатели формируют группу, демонстрирующую данные усредненного характера, которые характеризуют различные аспекты страхования, из них:
- прибыль, которая приходится в среднем на 1 сом собственных средств;
- средний размер выплат на 1 сом полученной премии;
- средняя величина дохода на 1 сом полученной премии;
- средние расходы на 1 сом полученного дохода;
- средний размер выплат на 1 сом полученной прибыли и др.
Отдельные виды страхования обладают как общими, так и своими собственными специфическими показателями. Так, в Кыргызской Республике наиболее распространенным страхованием выступает имущественное (рис. 1).
Рисунок 1. Структура поступлений страховых премий по видам страхования в 2017 году (%).
Здесь выделяют нижеследующие абсолютные показатели:
- общее количество застрахованных объектов, 
;
- максимально вероятное число объектов страхования, 
;
- число страховых случаев, 
;
- количество объектов, которые пострадали в результате наступления страховых случаев, n;
- размер страховой суммы всех застрахованных объектов, 
;
- размер страховой суммы пострадавших объектов, 
;
- размер поступивших страховых премий, 
;
- размер суммы страховых выплат, V;
- размер суммы дохода страховых компаний,
В имущественном страховании к относительным статистическим показателям можно отнести:
- Охват объектов страхованием (на 100 объектов).
- Удельный вес пострадавших объектов (на 100 застрахованных объектов).
- Степень охвата объектов добровольным страхованием.
- Уровень страховых выплат (на 100 сомов. поступивших страховых взносов).
- Размер убыточности страховой суммы (на 100 сомов. страховой суммы).
- Показатель частоты страховых случаев.
- Коэффициент кумуляции риска.
- Показатель полноты уничтожения пострадавших объектов, в %.
Отдельную группу в имущественном страховании формируют усредненные показатели:
• средняя страховая стоимость застрахованных объектов:
; 
• средняя страховая стоимость пострадавших объектов:
; 
• средний размер страховых выплат:
• а также ряд иных показателей.
Аналитические показатели определяются на основе абсолютных, относительных и средних показателей, а именно:
• степень охвата страхового поля:
; 
• показатель частоты страховых случаев:
; 
• уровень выплат страховых сумм:
; 
• коэффициент тяжести страховых событий:
, 
• а также иные производные статистические показатели [10].
Формирование страхового рынка происходит под воздействием всех функционирующих страховщиков, силу влияния которых можно установить посредством анализа удельного веса страховых премий последних в общем объёме страховых взносов на рынке. В этой связи базовым показателем рыночной силы отдельных хозяйствующих субъектов данной отрасли выступает объем страховых премий, собранных ими на страховом рынке. Значимость для статистического анализа страхового рынка Кыргызстана имеет информация, формируемая Национальным статистическим комитетом Кыргызской Республики [8], которая отображается в периодические публикации о страховых выплатах и взносах хозяйствующих субъектов страхового рынка, агрегированных по видам страховых услуг как в целом по стране, так и по отдельным регионам КР.
На 1 января 2018 года в Кыргызстане действовали 23 страховых (перестраховочных) компаний [8], среди которых можно отметить: ОАО Страховая компания «АЮ Гарант», ЗСАО «Ингосстрах», ЗАО СК «Кыргызстан», ЗАО «Мега Иншуренс Групп», ЗАО «СК «НСК», ЗАО СК «Jubilee Kyrgyzstan Insurance Company», ЗАО Страховая компания «АТН Полис».
Динамика отечественного рынка страхования по страховым премиям и страховым выплатам за период 2013-2017 гг. [8] наглядно продемонстрирована на рис. 2.
Рисунок 2. Динамика страхового рынка КР по объёму страховых взносов и выплат за 2013-2017 гг. (млн. сомов).
Исходя из рассмотрения рис. 1, можно сделать вывод, что общий объем страховых премий компаний вырос в 2017 году, по сравнению с 2013 годом, в 2,5 раза, а страховых выплат – в 2,2 раза. Однако это официальная информация Нацстаткома КР. Вместе с тем только страховая организация ЗСАО «Ингосстрах» [3] на своем сайте сообщает о полученной сумме страховых премий в 2013 году в 600 млн. сомов. Налицо значительное расхождение показателей, затрудняющее осуществление адекватного статистического анализа по данным соответствующих официальных органов. Кроме того, как указывает ряд исследователей, при всей своей важности государственная статистическая информация на многие вопросы оперативных ответов не предоставляет, как то: об изменениях рыночной конъюнктуры рынка и причинах структурных сдвигов, характерах связи отдельных факторов и т.д. В этом случае незаменимыми представляются оказаться выборочные методы исследования, которые могут дать развернутые пояснения на многие актуальные вопросы развития страхового рынка [10].
По данным Государственной службы регулирования и надзора за финансовым рынком Кыргызстана (далее – Госфиннадзор КР) [1] динамика удельного веса основных страховых организаций в общем объеме страховых премий за 2015-2017 гг. имеет следующее значение (табл.1).
Таблица 1. Доля страховых компаний КР в общем объеме страховых премий за 2015-2017 гг.
|
№ п/п |
Наименование показателя |
2015 |
2016 |
2017 |
|
1. |
ОАО «Страховая компания «АЮ Гарант» |
|||
|
|
Страховые премии компании (млн. сомов) |
13,2 |
34,8 |
49,6 |
|
|
Общий объём страховых премий организаций страхования республики (млн. сомов) |
1006,5 |
945,5 |
1139,9 |
|
|
Удельный вес компании в общем объёме страховых премий организаций страхования республики (%) |
1,3 |
3,7 |
4,4 |
|
2. |
ЗСАО «Ингосстрах» |
|||
|
|
Страховые премии компании (млн. сомов) |
515,0 |
446,5 |
413,8 |
|
|
Общий объём страховых премий организаций страхования республики (млн. сомов) |
1006,5 |
945,5 |
1139,9 |
|
|
Удельный вес компании в общем объёме страховых премий организаций страхования республики (%) |
51,2 |
47,2 |
36,3 |
|
3. |
ЗАО «СК «Кыргызстан» |
|||
|
|
Страховые премии компании (млн. сомов) |
100,8 |
80,5 |
89,0 |
|
|
Общий объём страховых премий организаций страхования республики (млн. сомов) |
1006,5 |
945,5 |
1139,9 |
|
|
Удельный вес компании в общем объёме страховых премий организаций страхования республики (%) |
10,0 |
8,5 |
7,8 |
|
4. |
ЗАО « СК «Мега Иншуренс Групп» |
|||
|
|
Страховые премии компании (млн. сомов) |
33,0 |
39,0 |
53,0 |
|
|
Общий объём страховых премий организаций страхования республики (млн. сомов) |
1006,5 |
945,5 |
1139,9 |
|
|
Удельный вес компании в общем объёме страховых премий организаций страхования республики (%) |
3,3 |
4,1 |
4,7 |
|
5. |
ЗАО «СК «НСК» |
|||
|
|
Страховые премии компании (млн. сомов) |
120,6 |
112,1 |
48,2 |
|
|
Общий объём страховых премий организаций страхования республики (млн. сомов) |
1006,5 |
945,5 |
1139,9 |
|
|
Удельный вес компании в общем объёме страховых премий организаций страхования республики (%) |
12,0 |
11,9 |
4,2 |
|
6. |
ЗАО «СК «Jubilee Kyrgyzstan Insurance Company» |
|||
|
|
Страховые премии компании (млн. сомов) |
87,9 |
85,5 |
91,7 |
|
|
Общий объём страховых премий организаций страхования республики (млн. сомов) |
1006,5 |
945,5 |
1139,9 |
|
|
Удельный вес компании в общем объёме страховых премий организаций страхования республики (%) |
8,7 |
9,0 |
8,0 |
|
7. |
ЗАО «Страховая компания «АТН Полис» |
|||
|
|
Страховые премии компании (млн. сомов) |
38,6 |
56,8 |
62,9 |
|
|
Общий объём страховых премий организаций страхования республики (млн. сомов) |
1006,5 |
945,5 |
1139,9 |
|
|
Удельный вес компании в общем объёме страховых премий организаций страхования республики (%) |
3,8 |
6,0 |
5,5 |
Составлено по [2], [3], [4], [5], [6], [7], [9]
Для установления уровня концентрации отечественного рынка страхования можно применять коэффициенты рыночной концентрации (
), индекс концентрации Херфиндаля–Хиршмана (
), а также иные показатели рыночной концентрации.
Коэффициент концентрации – CR определяется следующим способом:
где 
– доля хозяйствующего субъекта на рынке; 
— число лидеров рынка.
Так, согласно табл. 1, на страховом рынке Кыргызстана имеются семь лидеров, тогда доля рынка, которая приходится на указанных игроков, составляет:
в 2015 году:
в 2016 году:
в 2017 году:
Как видно из формул (2), (3) и (4), в 2017 году коэффициент рыночной концентрации () снизился, по сравнению с предыдущими периодами, однако, вышеуказанные лидеры сохраняют доминирующее положение на страховом рынке.
Здесь следует отметить, что данный индекс концентрации являет собой арифметическую сумму, фактически игнорируя структуру ранжирования рыночных долей между страховыми компаниями, которые вошли в расчет индекса. В этой связи последний применяется не как основной показатель, а как дополнение к другим экономическим показателям. Вместо него в США, например, используется индекс Херфиндаля-Хиршмана (), а в Европейском союзе – индекс (коэффициент) Линда.
Индекс Херфиндаля–Хиршмана рассчитывается по формуле:
где — общее число участников рынка, – доля хозяйствующего субъекта на рынке.
Вполне понятно, что не всегда можно четко определить абсолютно всех субъектов рынка и удельный вес (влияние) последних. В этой связи для практического использования в формуле (13) учитываются самые крупные участники в порядке убывания их рыночной доли. Расчет продолжается до тех пор, пока значение индекса изменяться существенным образом.
В нашем случае это будет выглядеть следующим образом:
в 2017 году:
Отталкиваясь от американской системы оценки уровня концентрации рынка, можно выделить три основные группы характеристик значений индекса:
I группа – рынок с высоким уровнем концентрации (монополистический рынок): 
.
II группа – рынок с повышенным уровнем концентрации (олигополистический рынок): 
.
III группа – рынок с нормальным уровнем концентрации (конкурентный рынок): 
.
Исходя из данной классификации, рынок страхования Кыргызстана определяется как олигополистический, при этом бесспорным лидером на протяжении многих лет выступает ЗСАО Страховая компания «Ингосстрах».
Следует сказать, что анализ страхового рынка Кыргызстана и оценку деятельности страховых компаний республики рекомендуется осуществлять на комплексной основе, когда относительные и абсолютные показатели будут коррелироваться с такими общеэкономическими и рыночными индикаторами, как:
- произведенный валовой внутренний продукт (ВВП);
- уровень занятости и безработицы;
- уровень средней заработной платы в целом по республике;
- денежные доходы на душу населения;
- уровень цен;
- уровень инфляции и т.д.
Анализ вышеуказанных показателей в динамике с учетом особенностей рыночной структуры предоставляет существенную информацию для общей оценки деятельности субъектов страхования, обнаружения закономерностей, тенденций развития рынка страхования в республике, а также составления прогнозов макроэкономических показателей и ситуационного моделирования.
Список литературы
- Государственная служба регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики [Электронный ресурс]: офиц. сайт: электрон. текстовые данные. – Бишкек, 2018. – Режим доступа: http://www.fsa.kg/#/activity. - Загл. с экрана. (дата обращения 10.09.2019)
- ЗАО СК «АТН Полис» [Электронный ресурс]: офиц. сайт: электрон. текстовые данные. – Бишкек, 2018. – Режим доступа: http://atnpolis.kg/public/pages/finansovye_pokazateli. - Загл. с экрана. .(дата обращения 10.09.2019)
- ЗСАО СК «Ингосстрах» [Электронный ресурс]: офиц. сайт: электрон. текстовые данные. – Бишкек, 2018. – Режим доступа: https://www.ingo.kg/ru/about/financial_statements/. – Загл. с экрана. .(дата обращения 10.09.2019)
- ЗАО СК «Кыргызстан» [Электронный ресурс]: офиц. сайт: электрон. текстовые данные. – Бишкек, 2018. – Режим доступа: http://www.insurance.kg/ru/post/40. - Загл. с экрана. (дата обращения 10.09.2019)
- ЗАО « СК «Мега Иншуренс Групп» [Электронный ресурс]: офиц. сайт: электрон. текстовые данные. – Бишкек, 2018. – Режим доступа: http://mig.kg/about/. – Загл. с экрана. .(дата обращения 10.09.2019)
- ЗАО СК «НСК» [Электронный ресурс]: офиц. сайт: электрон. текстовые данные. – Бишкек, 2018. – Режим доступа: http://www.nsk.kg/ru/financial-report/. – Загл. с экрана. .(дата обращения 10.09.2019)
- ЗАО СК «Jubilee Kyrgyzstan Insurance Company» [Электронный ресурс]: офиц. сайт: электрон. текстовые данные. – Бишкек, 2018. – Режим доступа: http://www.jubileeinsurance.kg/ru/about/finansovaia-otchetnost/. – Загл. с экрана. .(дата обращения 10.09.2019)
- Национальный статистический комитет Кыргызской Республики [Электронный ресурс]: офиц. сайт: электрон. текстовые данные. – Бишкек, 2018. – Режим доступа: http://stat.kg/ru/publications/sbornik-finansy-predpriyatij-kyrgyzskoj-respubliki/. – Загл. с экрана. .(дата обращения 10.09.2019)
- ОАО Страховая компания «АЮ Гарант» [Электронный ресурс]: офиц. сайт: электрон. текстовые данные. – Бишкек, 2018. – Режим доступа: http://agi.kg/about/financial-statements/. – Загл. с экрана. .(дата обращения 10.09.2019)
- Петров, А.П. Статистические показатели в системе анализа страхового рынка [Текст] / А.П. Петров, Т.О. Дюкина // Инновации. – 2012. – № 6 (164). – С. 59-62.
Template by Webgau.de