УДК 33

Сущность кредитного риска

Мороз Владислав Николаевич – бакалавр  Сургутского государственного университета

Аннотация: Сердцем любой финансовой системы является банковский сектор. Тем не менее, кредитный риск продолжает оставаться проблемой в банковской системе. Ситуация еще более усугубляется, поскольку отсутствие управления кредитным риском и мониторинга может привести к банкротству банка.  Было установлено, что агрессивное предоставление кредитов является основной причиной невозврата кредитов. Когда наблюдается низкий экономический рост, что повышает кредитные риски и негативно сказывается на прибыльности банков. Нестабильная политическая и экономическая обстановка во всем мире требует большей управленческой проницательности в области кредитования, чтобы способствовать повышению финансовых показателей банков. 

Ключевые слова: кредитный риск, банки, финансовые показатели, банковская система, платежеспособность.

Сегодня во всем мире коммерческие банки являются крупнейшими финансовыми институтами с филиалами и дочерними компаниями. Существует множество различий между типами банков. И большая часть этих различий заключается в продуктах и услугах, которые предлагают банки [1]. Коммерческие банки являются основными финансовыми посредниками в любой экономике, они являются основными поставщиками кредитов домашним хозяйствам и корпоративному сектору и управляют платежным механизмом.

Они работают как с розничными, так и с корпоративными клиентами, имеют хорошо диверсифицированный депозитный и кредитный портфель и, как правило, предлагают полный спектр финансовых услуг. Целью управления кредитным риском является минимизация скорректированной на риск доходности банка путем поддержания подверженности кредитному риску в пределах приемлемых границ. Банкам необходимо управлять кредитным риском, присущим всему кредитному портфелю, а также риском отдельного кредита или транзакции. Могилевич [7] утверждает, что банкам также следует принимать во внимание взаимосвязь между кредитным риском, риском ликвидности и риском процентных ставок.

Кредит является одним из многих факторов, которые фирма может использовать для влияния на спрос на свою продукцию. Фирмы могут извлечь выгоду из кредита только в том случае, если прибыльность, получаемая от увеличения продаж, превышает дополнительные издержки, связанные с дебиторской задолженностью.

 Кредит далее определяется как процесс, при котором разрешается владение товарами или услугами без предварительной оплаты по контрактному соглашению для последующей оплаты. Своевременное выявление потенциального дефолта по кредиту важно, поскольку высокие показатели дефолта приводят к уменьшению денежных потоков, снижению уровня ликвидности и финансовым затруднениям. Напротив, более низкий уровень кредитного риска означает оптимальный уровень дебиторской задолженности с уменьшенными шансами на безнадежные долги и, следовательно, финансовое благополучие. Согласно Неволиной [8] в сегодняшней бизнес-среде управление рисками и улучшение денежных потоков являются очень сложной задачей. Кредитный риск относится к риску того, что заемщик допустит дефолт по любому виду долга из-за неспособности произвести платежи, которые он обязан произвести. Риск в первую очередь исходит от кредитора и включает потерю основной суммы долга и процентов, перебои в движении денежных средств и увеличение расходов на инкассацию. Убыток может быть полным или частичным и может возникнуть при ряде обстоятельств. Управление кредитным риском очень важно для банков, поскольку оно дает представление о том, насколько они подвержены риску в отношениях с контрагентами по сравнению с. насколько велик риск контрагента по контрактам. Важно оценить риск контрагента и разработать некоторые стратегии его снижения.

Кредитный риск помогает банкам корректировать свой капитал; сделки на рынке с учетом возможного дефолта другой стороны. Кредитный риск приводит к рыночному риску, поскольку снижает ликвидность инструментов, а также к системному риску. Таким образом, менеджерам рекомендуется использовать современные методы управления рисками для диверсификации доходной деятельности банка.

Влияние диверсификации рисков на финансовые показатели банка  предполагает распространение инвестиций на более широкий спектр финансовых услуг или займов; деловые, личные, кредитные карты, ипотечные кредиты, автокредиты и займы на образование.  Диверсификация снижает как положительный, так и отрицательный потенциал и обеспечивает более стабильную работу в широком диапазоне экономических условий. Диверсификация может осуществляться по продуктам, отраслям и странам [7]. Стратегия диверсификации, вероятно, имеет место, когда компании или коммерческие организации выводят на рынок новый продукт.

В начале 1960-х и 1970-х годов наблюдается быстрый рост диверсификации бизнеса. Но с течением времени стало трудно управлять сильно диверсифицированной деятельностью бизнес-организации. Даже в последние годы любой бизнес-организации довольно сложно работать в режиме диверсификации, поскольку существует множество различных требований, которые бизнес-организация должна учитывать. Риск кредитного портфеля может быть снижен за счет эффективной проверки кредитоспособности заявителей и выборочного обеспечения активами.

Оценка кредитного риска - это процесс, посредством которого кредитор оценивает кредитоспособность заемщика. Процедуры оценки кредитоспособности: зависит от характера, возможности обеспечения и платежеспособности. При этом учитываются различные факторы, такие как доход заявителей, количество иждивенцев, ежемесячные расходы, платежеспособность, история трудоустройства, количество лет стажа и другие факторы, влияющие на кредитный рейтинг заемщика [3].

Оценка различных рисков, которые могут повлиять на погашение кредита, называется оценкой кредитоспособности. В зависимости от цели кредита и суммы процесс оценки может быть простым или сложным. Для небольших личных займов может быть достаточно оценки кредитоспособности, основанной на доходе, образе жизни и существующих обязательствах. Но для финансирования проекта процесс включает техническую, коммерческую, маркетинговую, финансовую, управленческую оценку, а также график реализации и возможности. Оценка кредитного риска включает меры, применяемые банками для предотвращения или минимизации неблагоприятного воздействия кредитного риска. 

Кредитный контроль – это система, используемая предприятием для обеспечения того, чтобы оно выдавало кредиты только тем клиентам, которые в состоянии платить, и чтобы клиенты платили вовремя. Кредитный контроль является частью финансового контроля, который применяется предприятиями, особенно в обрабатывающей промышленности, для обеспечения того, чтобы после осуществления продаж они реализовывались в виде наличных денег или ликвидных ресурсов.

Институциональные приоритеты, традиции и философия, связанные с кредитованием или принятием кредитных решений, играют более важную роль, чем когда-либо, в деятельности кредитных учреждений [2]. Принимая во внимание сложный и экстенсивный характер банковского бизнеса, важно отметить, что кредитный контроль охватывает все факторы, связанные с качеством кредита, предоставлением кредита и повторяющимися циклическими моделями и последовательностями. Более того, дисциплинированный и строгий кредитный контроль представляет собой основу управления кредитным риском, поскольку он определяет все кредитные и конечные решения.

Был проведен ряд исследований по управлению рисками. Надежная система управления рисками может помочь организациям снизить подверженность рискам и улучшить свои финансовые показатели. Выбор конкретных инструментов управления рисками, как правило, связан с расчетной культурой фирмы – поддающимся измерению отношением высших должностных лиц, принимающих решения, к использованию моделей управления рисками. В то время как некоторые функции управления рисками сосредоточены на всестороннем измерении рисков и управлении эффективностью на основе рисков, другие вместо этого фокусируются на качественном обсуждении и мобилизации экспертных мнений о возникающих рисках [1].

Керимова Л.А., Черногубова Е.А.  выявили, что показатели кредитного риска негативно сказались на результатах деятельности банка [5]. Черкашнев [6] пришел к выводу, что на финансовые показатели банка повлияли эффективное управление кредитными рисками и достаточность капитала. Эффективное управление рисками имеет решающее значение для любого банка для достижения финансовой устойчивости. Показатель неработающих кредитов оказал положительное влияние на прибыльность банков, измеряемую рентабельностью собственного капитала (ROE) и рентабельностью активов (ROA).

Марчук [4] проанализировал влияние управления финансовыми рисками на финансовые показатели коммерческих банков РФ. Исследование показало, что большинство кенийских банков практиковали эффективное управление финансовыми рисками, и в результате практика управления финансовыми рисками имела положительную корреляцию с финансовыми показателями коммерческих банков.

В исследовании банкам рекомендовалось разработать современные методы измерения рисков, такие как стоимость риска, методы моделирования и доходность капитала с поправкой на риск. В исследовании также рекомендовалось использовать производные финансовые инструменты для снижения финансовых рисков, а также разработать учебные курсы, адаптированные к потребностям банковского персонала в области управления рисками.  Авторы [3], [4] изучали различные показатели управления кредитным риском, влияющие на финансовые показатели банков; выяснили, что наиболее значимыми показателями, влияющими на финансовые показатели банка, были показатели дефолта. Кредитный риск является внутренним фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Чем выше подверженность банка кредитному риску, тем выше склонность банков переживать финансовый кризис. Подводя итог, важными элементами управления рисками являются оценка кредитоспособности, диверсификация, кредитный контроль, надлежащая подготовка персонала. Эффективная кредитная политика связана с поставленными целями и оценивается по установленным показателям. Хорошо продуманная кредитная политика помогает банку привлекать хороших клиентов и избегать затрат времени, средств и разочарований, связанных с обслуживанием клиентов с просроченной оплатой, тем самым увеличивая возврат средств по активному кредиту и сводя к минимуму потери от кредитования и мошенничества.

Было замечено, что увеличение кредитного риска имеет тенденцию снижать финансовые показатели банков с точки зрения прибыли, что является основной целью банка посредством создания кредита. Банк должен справедливо распределять достаточное количество ресурсов, чтобы усилить усилия команды по управлению кредитными рисками, а активы должны быть надлежащим образом распределены для улучшения финансовых показателей.

Список литературы

  1. Банковское дело: справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичева. – Москва: Экономика, 2014. – 398 с.
  2. Митрофанова К.Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие / К. Б. Митрофанова // Молодой ученый. – 2015. – № 2. – С. 284-288.
  3. Рабаданова Д.А. Оценка и управление кредитным риском банков в современных условиях / Д.А. Рабаданова, З.Г. Магомедова, Г.Ф. Исмаилов // Экономика и предпринимательство. – 2021. – № 4 (129). – С. 1285-1288.
  4. Марчук Е.С. Кредитный риск: содержание, оценка и методы управления кредитным риском // Вопросы науки и образования. 2018. № 8 (20). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnyy-risk-soderzhanie-otsenka-i-metody-upravleniya-kreditnym-riskom (дата обращения: 09.02.2024).
  5. Керимова Л.А., Черногубова Е.А. ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА И ЕГО СТРУКТУРА // Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания. 2013. № 17. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-kreditnogo-riska-i-ego-struktura (дата обращения: 09.02.2024).
  6. Черкашнев Р.Ю. О сущности банковских рисков на современном этапе развития // Ученые записки Тамбовского регионального отделения Вольного экономического общества России Тамбов, 2015. С. 79-89.
  7. Могилевич И.М. Рынок кредита / И.М. Могилевич // Банк. вестник. – 2009. – № 12. – С. 34-37.
  8. Неволина Е.В. Банковское кредитование в современных условиях / Е.В. Неволина // Деньги и кредит. – 2011. – № 7. – С. 23-29.

Интересная статья? Поделись ей с другими: