УДК 338.2

Преступления в сфере ВЭД: понятие, классификация, основные причины их совершения

Черняев Александр Федорович – студент факультета экономической безопасности Северо-Западного института управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Научный руководитель Елкина Ольга Сергеевна – доктор экономических наук, профессор кафедры безопасности Северо-Западного института управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Аннотация: Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности наносят ущерб экономическим интересам государства, несут в себе угрозу национальной безопасности. Статья посвящена рассмотрению понятия, признаков преступлений в сфере ВЭД, определены основные причины и условия, способствующие совершению данных преступлений.

Ключевые слова: экономическая безопасность, внешнеэкономическая деятельность, преступление, противодействие преступлениям ВЭД.

Внешнеэкономическая деятельность (далее ВЭД) имеет важное значение для экономики, так как она оказывает влияние на развитие внешнеэкономических связей, способствует росту других секторов экономики страны и увеличению доходов населения. В свете этих факторов развитие внешнеэкономических связей приобретает особую важность.

Неоспоримо, что совершение преступлений ВЭД негативным образом отражается на имидже страны. Это может привести к оценке государства, как недобросовестного партнера, что, в свою очередь, окажет отрицательное воздействие на привлекательность государства для инвестиций и препятствует естественному развитию ВЭД. Именно в этом контексте подчеркивается актуальность принятия мер по противодействию указанному виду преступлений. С учетом их воздействия на общую картину развития государства поддержание честных и эффективных внешнеэкономических отношений приобретает первостепенное значение.

В настоящий момент единого определения внешнеэкономическим преступлениям нет, поскольку отсутствует отдельная глава УК РФ, занимающаяся уголовно-правовым регулированием данной сферы. Тем не менее, наиболее активную деятельность по противодействию совершению преступлений в сфере ВЭД ведут должностные лица таможенных органов. Важно отметить, что результаты этой деятельности оказываются весьма значительными. Так, по итогам 2022 года таможенные органы Российской Федерации возбудили 1847 уголовных дел по ст. ст. 226, 194, 193, 229, 200 УК РФ [4], что также подчеркивает актуальность данной проблемы.

Говоря об определение, И. В. Дмитриенко под преступлениями ВЭД понимает «деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся в связи с международным обменом товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности» [2]. Также мнению Ю. И. Сучкова, данные преступления представляют собой «преступные посягательства на внешнеэкономическую деятельность хозяйствующих субъектов всех форм собственности» [3].

Проанализировав взгляд К.А. Плясова на сложный вопрос категоризации и классификации правонарушений в области внешнеэкономической деятельности, становится возможным разделение различных форм преступлений в этой сфере по следующим группам:

Преступления, направленные на сокрытие правонарушений в области таможенного надзора при передвижении товаров и материальных ценностей;
Преступления, которые противоречат законам и связанны с коррупцией и/или злоупотреблением служебным положением, совершаемые работниками таможенных и других государственных структур, основной задачей которых является контроль при передвижении товаров и материальных ценностей;
Преступления экономической характера, направленные на получение средств и дальнейшую их легализацию;
Преступления, затрагивающие предписанный порядок перемещения различных ценностей в рамках Евразийского экономического союза; [6, 156].

Для противодействия преступлениям в сфере (ВЭД) крайне важно провести детальное определение причин и условий, которые детерминируют их совершение. Без такого комплексного подхода становится сложно разработать эффективные стратегии по предотвращению и борьбе с этими преступлениями.

К вопросам о причинах совершения преступлений в сфере ВЭД в последние годы обращались многие ученые. Среди них П. С. Яни, Л. Д. Гаухман, Т. А. Диканова, С. Ю. Иванова, B. А. Жбанков, Б. В. Волженкин и др. Однако данный перечень до сих пор является предметом обсуждений во всех науках правового поля. Анализируя мнение ученых, представляется возможным выделить следующие группы причин, которые влияют на совершение преступлений:

Экономические факторы, в которые входят коррупция, мошенничество, нарушение таможенного законодательства, операции с валютой, низкий уровень доходов населения, слабая обеспеченность пунктов пропуска техническими средствами таможенного контроля, неблагоприятный инвестиционный климат в стране.
Социальные факторы, которые включают в себя неблагоприятные условия для формирования личности, ограниченность доступа к образованию и культурным ресурсам, недостаточная осведомленность о международных правилах и нормах населения приграничных регионов.
Психологические факторы, которые характеризуются действиями руководителей компаний. Так, из-за экономической нестабильности, геополитических конфликтов или высокой конкуренции, компании могут прибегнуть к совершению преступлений.
Политические факторы, которые характеризуются неоднородностью границ стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Отсутствие единых границ, различия в таможенных процедурах и недостаточных уровень оснащенности таможенно-пропускных пунктов создает благоприятную среду для совершения преступлений.

Важно отметить, что все эти факторы не являются изолированными, а взаимосвязаны с различными аспектами социальной и экономической структуры общества. Так, совокупность экономических и социальных факторов способствует развитию криминогенных направленностей. Этот процесс связан с тем, что в условиях финансовой нестабильности люди могут сталкиваться с ограниченными возможностями доступа к образованию и культурным ресурсам, что, в свою очередь, влияет на их восприятие социальных ценностей.

Помимо этого, влияние всех этих факторов может вызывать у граждан неуверенность в будущем развитии бизнеса и стимулировать тем самым предприимчивых людей к вывозу различных ресурсов за границу. Важно отметить, что часть таких действий может сопровождаться нарушениями норм Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ), что добавляет новый уровень сложности в области противодействия преступлениям в сфере ВЭД.

Совокупность рассмотренных выше причин позволяет сформулировать вывод, что подкрепление криминального поведения обычно находит свои корни в особой мотивации. Другими словами, за каждым намерением нарушить закон скрываются определенные осознанные или неосознанные стимулы, побуждающие индивида к совершению противоправного поступка. В пределах индивидуальной мотивации каждого человека проявляются его уникальные потребности и интересы, которые затем конкретизируются в виде определенного мотива, стоящего за совершением правонарушения.

При этом важно подчеркнуть, что уникальные факторы, такие как экономическая нестабильность и конкуренция, могут также оказывать влияние на формирование мотивации и, следовательно, на совершение преступлений в данной сфере. Согласно высказыванию Булатова А.С., основной причиной правонарушений в сфере внешнеэкономической деятельности является «стремление лиц, занимающихся экономической деятельностью, сохранить капитал и иметь безопасные условия его использования» [7]. То есть потенциальный преступник может быть мотивирован не только желанием сохранить капитал, но и стремлением к избежанию лишних рисков при его эксплуатации.

Таким образом, при анализе причин, которые подталкивают к совершению преступлений, правонарушители стремятся достигнуть ряда целей. Они направлены на обеспечение себя защитой от инфляции, применение эффективных стратегий выполнения контрактов, установление стабильных условий для инвестиций, сохранение финансовых ресурсов и материальных активов в случае кризиса или уголовного преследования. Основной задачей также является минимизация налоговых платежей и поиск способов уклонения от их уплаты.

Обобщая вышесказанное, можно сказать, что нарушения в области внешнеэкономической деятельности (ВЭД) несут с собой существенные отрицательные последствия для экономики государства, ее общественного развития и национальной безопасности. В целях эффективного противодействия преступлениям ВЭД необходим подход, охватывающий различные аспекты и имеющий системный характер. Помимо выявления и расследования правонарушений, государство обязано сосредотачивать значительные усилия на расширении мероприятий, направленных на ликвидацию причин, которые способствуют совершению данных преступлений в целом.

Список литературы

Уголовный кодекс Российской Федерации: федеральный закон от 13.06.1996 № 63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1996. – 17 июня. – №25.
Дмитриенко И.В. Внешнеэкономическая деятельность как объект уголовно-правовой охраны//Российский следователь. – 2008. – № 8. – С. 13–15.
Сучков Ю. И. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации. М., 2007.
Плясов К.А. Факторы, детерминирующие преступления в сфере внешнеэкономической деятельности // Философия права. – 2020. – № 3 (94). – С. 83–88.
Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации//[Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel-naya-deyatelnost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i-doznaniya/document/376517 (12.05.2023);
Плясов, К.А. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности как объект криминалистического научного анализа: современное состояние и потребность в систематизации // Известия тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2017. № 1-2. С. 151-158.
Булатов А. С. Вывоз капитала из России и концепция его регулирования. – 2018.