УДК 347.736

Понятие конролирующего должника лица

Чердакова Лариса Анатольевна – кандидат юридических наук, доцент, заведующий кафедрой Гражданского права Восточно-Сибирского филиала Российского государственного университета правосудия.

Царицинский Николай Викторович – студент магистратуры по направлению «Корпоративное право» Восточно-Сибирского филиала Российского государственного университета правосудия.

Аннотация: В статье рассматривается вопрос об определении лица, подлеющего привлечению к субсидиарной ответственности в отношении контролируемого должника. Рассматриваются основные признаки позволяющие выявить таких лиц.

Ключевые слова: лица контролирующих должника, субсидиарная ответственность, акционеры, общества с ограниченной ответственностью.

Необходимо выяснить, кто именно подлежит привлечению к субсидиарной ответственности в отношении контролируемого должника, что затруднено из-за недостатков законодательного закрепления принципа контроля. Основную их массу составляют контролирующие должника лица (далее – КДЛ).

Контролирующее должника лицо является физическим или юридическим лицом, которое оказывает прямое либо косвенное влияние на фирму, а также определяет принятие им решений [1]. В самом Федеральном законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дается более сложное определение КДЛ.

Осложнения связаны с тем, что в определение должны входить признаки лица, осуществляющего контроль несостоятельного юридического лица т.к. от этого зависит возможность признания лица таковым или нет.

Пленум Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» дает в себе формулировку лица, являющегося КДЛ.

Вынесем на обозрение характеристики КДЛ.

Первым признаком, и основным является наличие императивной власти на действия компании.

Положения Закона о банкротстве признают лицо в качестве КДЛ в следующих случаях, если иное не доказано:

  1. Занимал должность руководителя в период её платежеспособности или занимал руководящие должности в процессе её ликвидации;
  2. В зависимости от организационно правовой формы располагало правом распоряжения половиной голосующий акций, долей уставного капитала или более чем половиной голосов на общем собрании участников организации. Также если лицо единолично или коллегиально имело право назначения руководителя организации.
  3. Использовало неправовую или неэтичную деятельность других людей в свою пользу.

Важным является то, что положения банкнотного законодательства, данный перечень не включает в себя все возможные варианты.

Чаще всего примером первого признака указывают на уполномоченное лицо, имеющее право принимать решения от имени фирмы. Однако, выделяются и опосредованные формы влияния. Например:

  • наличие родственных связей директора фирмы либо членов совета директоров;
  • руководитель находится в подчинении у лица согласно должностной иерархии;
  • наличие прав у лица на осуществление сделок от имени компании;
  • присутствие у человека, занимающего ключевую позицию в компании;
  • возможность лица оказывать влияние на действия фирмы другими методами.

Вторым признаком является срок, в течение которого КДЛ оказывало влияние на компанию. Здесь рассматривается дееспособность КДЛ в области контроля и заключения сделок от лица организации в ограниченный трехгодичный срок, который отсчитывается до даты возникновения банкнотного состояния организации и в период, когда суд примет заявление о несостоятельности должника.

Как видно, время ограничивает количество лиц, влиявших на фирму. Законодательный орган указывает, на то, что, что отрицательные решения должны были быть приняты не менее чем за три года проявления признаков несостоятельности.

Стоит отметить, что Закон о банкротстве предусматривает вероятность более позднего определения периода контроля юридического лица руководителем с целью избежания ответственности лица являющимся КДЛ в случае возникающей неплатежеспособности. Таким образом, важно, когда фактически у долговой компании возникли проблемы с обеспечением активов (объективная финансовая неспособность), а не когда они стали известны.

Потенциальный статус КДЛ еще не говорит о том, что этому лицу грозит субсидиарная ответственность. Это означает лишь, что лицо теоретически могло влиять на компанию, но влияло или нет – это должен доказать конкурсный управляющий или кредитор, который подает заявление о субсидиарной ответственности [2].

Однако имеется презумпция, исключающая доказывание факта влияния предусмотренная Законом о банкротстве. Она подразумевает в себе следующее:

  • лицо являлось директором юридического лица или опосредованным руководителем лица через другую фирму или осуществляло полномочия ликвидатора или являлось членом ликвидационной комиссии;
  • лицо в зависимости от организационно правовой формы располагало правом распоряжения половиной голосующий акций, долей уставного капитала или более чем половиной голосов на общем собрании участников организации;
  • наделено правами назначения руководителя на его должность;
  • данному лицу было выгодно неправомерные действия директора.

Судом при анализе имеющихся в его распоряжении документов, а также других доказательств, обосновывающих принадлежность лица к КДЛ, руководствуется не только положениями, закрепленными в Законе о банкротстве. Судебный орган используются и иные основания, например неформальные личные отношения с руководителем или лицами осуществляющие контроль над фирмой, такие как (п. 2.2 письма ФНС России от 16 августа 2017 года №СА-4-18/16148@) [3]:

  • сожительство;
  • совместная служба в армии или гражданская служба прохождение совместной службы в рядах армии или гражданской службе;
  • совместная учебная деятельность в начальных, средних или высших учебных заведениях.

В случае малой процентной доли уставного капитала (менее десяти процентов) и получения выгоды только в виде дивидендов, лицо не может быть признано КДЛ.

Список литературы

  1. Гараев И.Г., Савканаева А.И. К вопросу об удовлетворении интересов кредиторов при банкротстве должника путем привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц // Современные тенденции развития гражданского и гражданского процессуального законодательства и практики его применения. - 2017. - Т. 4. – С. 54;
  2. Рыков И.Ю. Субсидиарная ответственность: тенденции современного менеджмента. – 2-е изд. – М.: Статут, 2019. – С. 63;
  3. Письмо ФНС России от 16 августа 2017 года №СА-4-18/16148@) // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;
  4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" "Российская газета", № 297, 29.12.2017 // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;
  5. Федеральный закон от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 2 июля 2021 года №353-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - №43. - Ст. 4190 // Доступ из СПС «КонсультантПлюс»;

Интересная статья? Поделись ей с другими: