УДК 336

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «Cбербанк»)

Малахута Дарья Александровна – студентка факультета финансы и кредит Кубанского государственного аграрного университета им. И. Т. Трубилина.

Аннотация: В данной статье рассмотрены факторы влияния на состояние и динамику кредитного портфеля, также проведен анализ структуры и динамики кредитного портфеля на примере коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2019-2022 гг.

Ключевые слова: коммерческий банк, кредитный портфель, анализ, кредитный риск, ПАО «Сбербанк».

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка является важным инструментом для оценки рисков, связанных с выдачей кредитов, а также эффективности использования ресурсов банка. Кредитный портфель представляет собой совокупность всех кредитных операций, проводимых банком с клиентами. Он может включать как корпоративные, так и розничные кредиты.

Факторы, влияющие на кредитный портфель коммерческого банка, могут быть различными. Один из таких факторов – экономическая ситуация в стране. Времена экономического спада могут привести к увеличению доли проблемных кредитов в портфеле. Другим фактором является политическая ситуация в стране. Нестабильность политической обстановки может привести к снижению доверия заемщиков и увеличению рисков для банка [1]. Современные условия российской экономики и функционирования банков подвержены существенному влиянию внешних факторов, включая меры санкционной политики относительно России [4]. Одновременно процессы финансовой глобализации по-разному оказывают влияние на национальные банковские системы и перспективы развития в контексте цифровизации и нестабильности влияния рисков [6].

Качество кредитного портфеля может быть оценено путем проведения горизонтального и вертикального анализа его отчетности за определенный период. Рассматривая полученные данные, необходимо сравнить установленную нормативную значимость и развитие экономики страны.

Изучая качество кредитного портфеля, экономический отдел коммерческого банка сможет своевременно разработать комплекс мер по изменению его структуры и качества, а также внести коррективы в кредитную политику.

Лидирующую позицию в 2023 г. на банковском рынке на протяжении длительного времени занимает коммерческий банк ПАО «Сбербанк» [5]. На сегодняшний день структура кредитного портфеля данного банка имеет положительную тенденцию развития. Рассмотрим структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2019-2022 гг. (рисунок 1).

Рисунок 1. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2019-2022 гг., в млрд. руб.

По данным рисунка 1 видно, что за исследуемый период наибольшую долю заемщиков кредитного портфеля банка занимают юридические лица. Также популярность кредитных денежных средств набирает особенный рост среди физических лиц. Это связано с тем, что совет директоров ЦБ РФ на протяжении 2019-2022 гг. снижали процентную ставку, что повышало привлекательность кредита, так как делало кредитный продукт дешевле [2].

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2019-2022 гг. (рисунок 2).

Рисунок 2. Структура и динамика кредитного портфеля физических лиц коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2019-2022 гг., в млрд. руб.

На рисунке 2 заметен наибольший прирост показателя жилищного кредитования, его объем на конец исследуемого периода составил 2764,47 млрд. руб., что на 79,7% больше, чем в 2019 г. Также потребительский кредит, объем которого в 2022 г. составил 2156,53 млрд. руб., что на 30,5% больше, чем в 2019 г. При этом наблюдается уменьшение популярности автокредитования и рост спроса на кредитные карты.

Далее рассмотрим структуру и динамику кредитного портфеля юридических лиц коммерческого банка ПАО «Сбербанк» (рисунок 3).

Исходя из рисунка 3, видно, что за 2019-2022 гг. наибольшую долю денежных средств занимает коммерческое кредитование, его доля на конец исследуемого периода к итоговому объему составила 86,07%, а также по данному показателю наблюдается тенденция роста, ведь в 2019 г. было выделено 8043,4 млрд. руб., что на 53,4% больше, чем в отчетном периоде, где объем выданного кредита по данной цели составил 12340 млрд. руб. Проектное кредитование к 2022 г. снизилось, объем денежных средств составил 1996,3 млрд. руб., что в 5 раз меньше, чем в 2019 г.

Рисунок 3. Структура и динамика кредитного портфеля юридических лиц коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2019-2022 гг., в млрд. руб.

Далее нужно провести оценку динамики просроченной задолженности по сроку просроченного платежа. Данные сформированы на основании годовой отчетности коммерческого банка ПАО «Сбербанк» за 2019-2022 гг. (таблица 1).

Таблица 1. Структура и динамика просроченной ссудной задолженности ПАО «Сбербанк» за 2019-2022 гг., в млрд. руб.

На основании данных таблицы 1 можно выделить увеличение просроченной задолженности в банке. Таким образом, в 2019 г. объем просроченной задолженности составил 615 млрд. руб., что на 453,2 млрд. руб. меньше, чем в 2022 г., когда объем просроченной задолженности составил 1068,2 млрд. руб. Это резкое увеличение задолженности напрямую связано с пандемией в 2019-2020 гг. и началом СВО в 2021-2022 гг. когда большинство населения находится в тяжелом финансовом положении.

Наибольшая доля просроченных ссуд приходится на ссуды со сроком погашения более 180 дней. 767,5 млрд. руб. имеют просрочку более 180 дней, но по сравнению с 2019 г. данный показатель увеличился почти вдвое.

Также наблюдается резкий рост просроченной задолженности со сроками погашения от 31 до 90 дней. Объем просроченных кредитов на конец 2022 г. составил 140,5 млрд. руб., что в 1,5 раза больше, чем в 2019 г., за этот период объем составил 115,8 млрд. руб.

Проведенный анализ позволяет оценить деятельность кредитной организации в отношении операций по кредитованию населения. Данный анализ показывает, что объем роста просроченной задолженности связан не только с внешними факторами, такими как пандемия, рост ключевой ставки, денежно-кредитная политика страны, но и с ростом объемов выданных кредитов [4]. Наибольшую популярность в кредитном портфеле банка имеет кредитование юридических лиц, а также жилищное ипотечное кредитование физических лиц.

Список используемой литературы

1. Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка : учеб. пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. – 3-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА, 2020. – 128 с.
2. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.
3. Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий ; под общей редакцией Е. А. Звоновой. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 456 с.
4. Классификация банковских рисков и мероприятия по их снижению с целью оптимизации банковской деятельности / Носова Т.П., Паршин А.Б., Терпицкая К.И.// Вестник Академии знаний. 2022. № 53 (6). С. 349-353.
5. Сбербанк: офиц. сайт. – Режим доступа: sberbank.ru
6. Финансовая глобализация: сущность, тенденции и последствия / Последова А.В., Носова Т.П. // Актуальные вопросы современной экономики. 2022. № 5. С. 832-836.