УДК 336

Направления совершенствования контроля и формирования финансовых ресурсов организации в условиях цифровой экономики

Шумаков Михаил Александрович – магистрант Волгоградского института управления – филиала Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации

Аннотация: Целью данной статьи является анализ современных подходов и инструментов контроля и формирования финансовых ресурсов организаций в условиях цифровой экономики. В работе изучаются проблемы и вызовы, с которыми сталкиваются предприятия при интеграции цифровых технологий в традиционные финансовые процессы. Основное внимание уделяется анализу эффективности ERP-систем, механизмов машинного обучения и искусственного интеллекта в задачах контроля за финансовыми потоками. В статье рассматриваются перспективы использования блокчейн-технологий и смарт-контрактов для повышения прозрачности и автоматизации контрольных мероприятий. Анализируется роль искусственного интеллекта в процессе финансового прогнозирования и управления рисками, а также в оптимизации инвестиционных стратегий. Исследуется влияние цифровой трансформации на процесс формирования финансовых ресурсов, в том числе через внедрение электронной отчетности и цифровых платежных систем.

Ключевые слова: цифровая экономика, финансовый контроль, формирование ресурсов, искусственный интеллект, блокчейн, ERP-системы, цифровая трансформация.

Современные условия хозяйствования характеризуются повсеместной цифровизацией экономических процессов, что накладывает отпечаток на методы и подходы к управлению финансовыми ресурсами организаций. Актуализация вопросов контроля и формирования финансов определяется не только повышением эффективности внутриорганизационных процедур, но и усилением конкурентной борьбы, требующей оперативного реагирования на изменения рыночной среды и принятия взвешенных управленческих решений.

Цифровая экономика требует переосмысления традиционных подходов к контролю финансовых ресурсов организации. Проблемы, возникающие в данном контексте, касаются не только технических аспектов, таких как внедрение IT-систем и обеспечение безопасности данных, но и организационных моментов, включая изменение структуры управления и адаптацию к новым регулировочным требованиям. В условиях цифровой экономики каждая организация сталкивается с необходимостью преобразования своего подхода к контролю финансовых ресурсов. Это связано с увеличением объемов доступных данных, изменением нормативно-правовой базы, а также возрастающей сложностью инструментов финансового рынка. Особенности этого периода включают не только технологическую составляющую, как например, вопросы кибербезопасности и защиты данных, но и изменения в самой модели финансового управления, потребность в адаптации к новым форматам отчетности и требованиям регуляторов. Среди проблем, стоящих перед организациями, можно выделить следующие: повышение требований к квалификации кадров, необходимость инвестиций в обновление программного обеспечения и оборудования, а также сложности интеграции новых систем в уже существующие процессы управления.

Цифровизация финансового контроля подразумевает использование автоматизированных систем, машинного обучения и искусственного интеллекта для анализа больших объемов данных, обнаружения аномалий и несоответствий в финансовой отчетности. Контроль распределения ресурсов и соблюдение бюджетной дисциплины становится более эффективным за счет внедрения ERP-систем, которые позволяют отслеживать все финансовые потоки в режиме реального времени. Цифровизация контрольных процедур включает использование комплексных систем ERP, которые объединяют в себе все основные аспекты управления ресурсами предприятия. Такие системы позволяют вести учет, планирование, запасы и отчетность в единой информационной среде. Использование методов машинного обучения и аналитики больших данных способствует обнаружению несоответствий в отчетах и оперативному реагированию на финансовые отклонения. Благодаря автоматизации сбора и обработки данных существенно сокращается время на подготовку отчетности и повышается её точность.

Развитие блокчейн-технологий, смарт-контрактов и криптовалют предоставляет новые возможности для прозрачности и автоматизации контроля финансовых потоков. Применение этих технологий может существенно снизить риски мошенничества, облегчить процесс взаиморасчетов между контрагентами и упростить процедуру аудита. Технологии блокчейна и смарт-контрактов открывают перед организациями новые горизонты в плане контроля за финансовыми потоками. Блокчейн предлагает надежную структуру данных с высоким уровнем защиты от несанкционированных изменений, что позволяет организациям вести прозрачный и надежный учет. Смарт-контракты же автоматизируют исполнение финансовых обязательств и упрощают процесс взаиморасчетов, минимизируя риски невыполнения условий договоренностей.

Искусственный интеллект имеет потенциал повышения точности финансового прогнозирования и оптимизации инвестиционных портфелей. Программы, способные обрабатывать и анализировать информацию гораздо быстрее человека, могут стать незаменимыми помощниками в определении финансовой стратегии и распределении ресурсов. Искусственный интеллект оказывает значительное влияние на процессы финансового управления и контроля. Алгоритмы ИИ способны анализировать экономические показатели, прогнозировать тренды и оптимизировать финансовые операции. Такие системы помогают в обнаружении финансовых махинаций, риск-менеджменте и оптимизации портфельных инвестиций. Они также могут использоваться для персонализации финансовых услуг, делая предложения более актуальными для конкретного клиента или рыночной ситуации.

Цифровая трансформация предполагает внедрение новых платежных систем, электронного документооборота и онлайн-сервисов для сбора и обработки данных о финансовом состоянии организации. Это позволяет значительно ускорить процедуры, связанные с формированием и распределением финансовых ресурсов, а также повысить их прозрачность. Процесс формирования финансовых ресурсов претерпевает значительные изменения под влиянием цифровизации. Это касается как внутренних процессов организаций, так и внешнего взаимодействия с партнерами и клиентами. Финансовая отчетность, управление капиталом и даже привлечение средств через краудфандинговые платформы — все это теперь может осуществляться онлайн. Внедрение электронного документооборота и цифровых платежных сервисов ускоряет процессы и увеличивает их прозрачность, что облегчает как внутренний финансовый контроль, так и взаимодействие с внешними аудиторами и регуляторами.

Цифровая экономика ставит новые, более высокие требования к финансовому контролю и управлению ресурсами организации. Интеграция цифровых технологий в эти процессы позволяет повысить их эффективность, обеспечить оперативное реагирование на изменения внешней среды и укрепить финансовую устойчивость организации. Направления совершенствования кроются как в освоении новых технологических решений, так и в изменении подходов к управлению, что требует соответствующей модификации корпоративной культуры и повышения квалификации персонала.

Список литературы

1. Указ Президента РФ от 09.05.2017 № 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017-2030 годы».
2. Шаталова П.В., Лошкарев А.В. Проблемы развития цифровой экономики в России // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2020. №3. С. 201 – 203.
3. «Нацпроект «Цифровая экономика» – в цифрах и фактах.» [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.crn.ru/news/detail.php?ID=133614.
4. «Паспорт национальной программы «Цифровая экономика Российской Федерации» (утв. по итогам заседания президиума Совета при Президенте Российской Федерации по стратегическому развитию и национальным проектам 24 декабря 2018 года).» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://government.ru/info/35568/.
5. Цифровая экономика пошла на прорыв. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://plus.rbc.ru/news/5fccf4697a8aa9b64bacbaeb.