УДК 33

К вопросу о способах легализации денежных средств в условиях цифровизации

Научный руководитель Анищенко Евгений Владимирович – кандидат экономических наук, доцент кафедры экономических и финансовых расследований Московского Государственного Университета имени М.В. Ломоносова.

Бганба Екатерина Темуровна – студент магистратуры Высшей школы государственного аудита Московского Государственного Университета имени М.В. Ломоносова.

Аннотация: В данной статье исследуется эволюция способов отмывания денег в эпоху цифровизации. В ней рассматривается трансформация традиционных методик отмывания денег в связи с появлением цифровых финансов и возникающие при этом проблемы и возможности. С исторической точки зрения внедрение цифровых технологий в финансовый сектор изменило картину отмывания денег. В данной статье предпринята попытка исследовать эти изменения, сосредоточив внимание на том, как цифровизация повлияла на методы, используемые при отмывании денег, и какие задачи она ставит перед регулирующими органами. Понимание этих изменений позволит нам лучше подготовиться к сложной ситуации, связанной с финансовыми преступлениями в цифровую эпоху, и реагировать на нее.

Ключевые слова: киберпреступность; отмывание денежных средств, полученных преступным путем; криптовалюта; способы легализации, цифровизация.

В обобщенном виде под отмыванием денежных средств понимается процесс сокрытия происхождения незаконно полученных средств^[1]. Исторически отмывание денег происходило с использованием наличных денег и опиралось на традиционные финансовые институты и сложные сети подставных компаний. С появлением цифровых технологий эти методы хотя и сохранили свою актуальность, но претерпели значительные изменения.

Истоки отмывания денег можно отнести к началу XX века, но только во второй половине столетия оно стало объектом пристального внимания со стороны регулирующих органов^[2]. Считается, что сам термин возник в связи с практикой мафии использовать прачечные для маскировки незаконных доходов под законные доходы от бизнеса. Со временем, по мере укрепления нормативно-правовой базы, "отмыватели" денег постоянно адаптировали свои стратегии для обхода этих механизмов.

Цифровизация финансов открыла новую эру в мире отмывания денег. В настоящий момент наиболее распространено определение, согласно которому под цифровизацией понимается интеграция цифровых технологий в финансовые услуги и финансово-хозяйственные операции^[3]. Этот переход оказал глубокое влияние на порядок проведения финансовых операций, обеспечив как повышение эффективности, так и новые возможности для незаконной финансовой деятельности.

В литературе подчеркиваются следующие факторы (условия) появления и развития новых способов легализации^[4].

Развитие форм оказания финансовых услуг. Последние два десятилетия ознаменовались значительными преобразованиями в финансовом секторе. Появление онлайн-банкинга, цифровых кошельков и криптовалют изменило финансовый ландшафт, сделав транзакции более быстрыми, доступными и во многих случаях менее прозрачными. Эта цифровая трансформация ускорилась благодаря глобальному движению к безналичному обществу, обусловленному удобством и эффективностью цифровых транзакций.

 Появление новых технологий. С развитием этих технологий появляются новые возможности для отмывания денег. Цифровой мир предлагает анонимность и снижение физических барьеров, что облегчает незамеченное перемещение незаконных средств через международные границы. Криптовалюты, в частности, стали заметным инструментом для отмывания денег, учитывая их децентрализованный характер и анонимность. Аналогичным образом, интернет-банкинг и цифровые кошельки открыли новые способы перемещения и хранения незаконных средств, зачастую недоступные для традиционных механизмов регулирования.

Понимание проблемы отмывания денег в цифровую эпоху требует всестороннего обзора существующей литературы, охватывающей как традиционные, так и современные методы, а также влияние цифровизации на финансовые преступления.

Исторически отмывание денег осуществлялось с помощью различных методов, часто включающих в себя сложную систему финансовых операций для сокрытия происхождения незаконных средств. Основные исследования в этой области были посвящены таким методам, как:

1. Отмывание через финансовые институты: Традиционное отмывание часто включает в себя процесс, известный как "наслоение", когда незаконные средства перемещаются через различные банковские счета и финансовые инструменты, чтобы скрыть их происхождение. В исследованиях как российских, так и зарубежных авторов подробно описано^[5], каким образом преступники используют банки, особенно в юрисдикциях со слабым регулированием, для укладки средств.
2. Использование подставных компаний и оффшорных счетов: Подставные компании и оффшорные счета часто упоминаются в литературе как основные инструменты сокрытия собственности на незаконные средства. Эти организации, часто создаваемые в налоговых гаванях, обеспечивают анонимность и помогают преступникам избежать обнаружения.
3. Отмывание денег на основе торговли: Этот метод предполагает завышение или занижение счетов-фактур по торговым операциям для перемещения денег через границы. Сложность мировой торговли и объем операций делают эту сферу сложной для регулирования и выявления.

Нормативно-правовое регулирование. Эволюция методов отмывания денег в цифровую эпоху поставила серьезные задачи перед существующей нормативно-правовой базой. В данном разделе рассматривается текущее состояние этих механизмов и препятствия, с которыми они сталкиваются при эффективном противодействии отмыванию денег в цифровом формате.

Международное сообщество разработало различные законы и нормативные акты, направленные на борьбу с отмыванием денег.

На национальном уровне страны принимают законы, основанные на стандартах, установленных такими организациями, как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF)^[6]. Эти законы, как правило, требуют от финансовых учреждений проведения должной проверки, предоставления информации о подозрительной деятельности и ведения учета. На международном уровне заключаются договоры и соглашения, направленные на развитие сотрудничества между странами в борьбе с отмыванием денег.

Если в традиционных финансовых системах эти законы и правила действуют достаточно эффективно, то в цифровом контексте они часто оказываются недостаточными. Быстрая эволюция цифровых технологий и безграничный характер цифровых операций создают значительные проблемы. Многие нормативные акты не успевают за этими изменениями, что приводит к появлению лазеек, которыми могут воспользоваться злоумышленники.

Проблемы правоприменения. Исполнение законов о противодействии отмыванию денег в цифровом пространстве сопряжено с определенными трудностями.

 Цифровые транзакции могут легко пересекать государственные границы, что усложняет юрисдикционные полномочия. В разных странах существуют различные уровни регулирования и правоприменения в области ПОД/ФТ, что приводит к несоответствиям и пробелам, которыми могут воспользоваться преступники. Отсутствие международной гармонизации в области регулирования цифровых финансовых операций является существенным препятствием для эффективного правоприменения.

Сложное использование технологий при отмывании цифровых денег требует соответствующего уровня технологической экспертизы в правоприменительных и регулирующих органах. Однако часто наблюдается разрыв в технологическом ноу-хау, и многие учреждения отстают в освоении новейших технологий обнаружения и мониторинга. Отсутствие опыта и знаний в сочетании с быстрыми темпами развития цифровых финансовых технологий затрудняет работу регулирующих органов по отслеживанию и эффективному противодействию деятельности по отмыванию денег.

Таким образом, существующая нормативно-правовая база сталкивается со значительными трудностями в борьбе с отмыванием денег в цифровом формате. Ограничения этих механизмов, а также юрисдикционные и технологические барьеры подчеркивают необходимость постоянной адаптации и международного сотрудничества для разработки более эффективных стратегий борьбы с изощренным ландшафтом цифровых финансовых преступлений.

Способы легализации в цифровую эпоху. В связи с цифровой революцией в финансовом секторе в литературе все больше внимания уделяется новым методам отмывания денег. Несмотря на растущий объем исследований, в них остаются существенные пробелы. Многие исследования указывают на необходимость получения более полных данных о масштабах и механизмах отмывания цифровых денег. Кроме того, объектом рассмотрения становятся правовые пробелы действующей нормативно-правовой базы в борьбе с этими новыми методами.

Эпоха цифровых технологий привела к появлению новых методов отмывания денег, использующих достижения технического прогресса и глобальный характер цифровой экономики. В данной статье рассматриваются наиболее заметные из появившихся методов.

• Криптовалюты

Криптовалюты произвели революцию в концепции финансовых операций, создав новую платформу для отмывания денег. Основными признаками криптовалюты считается анонимность собственника и децентрализованное распространение.

 Анонимность, присущая многим криптовалютам, является важным фактором их привлекательности для отмывания денег. Транзакции на этих платформах можно совершать, не раскрывая своей личности, что затрудняет отслеживание движения средств. Кроме того, децентрализованный характер криптовалют означает, что они не регулируются центральным органом, что еще больше усложняет надзор и регулирование.

Появилось множество примеров использования криптовалют для отмывания денег. Они варьируются от мелких операций до сложных сетей, использующих такие методы, как "смешивание" или "кувыркание", которые позволяют скрыть след транзакции, и биржи "криптовалюта-к-криптовалюте", которые усложняют отслеживание путем конвертации одного вида криптовалюты в другой.

• Интернет-банкинг и цифровые кошельки

Развитие интернет-банкинга и цифровых кошельков также создало новые возможности для отмывания денег. Цифровые банковские системы часто используются для отмывания денег благодаря своей скорости и удобству. Преступники могут быстро перемещать средства по различным счетам и юрисдикциям, пользуясь преимуществами обработки транзакций в режиме реального времени и иногда неспешными процессами проверки в цифровых платформах.

• Электронная коммерция и онлайновые торговые площадки

Платформы электронной коммерции и онлайновые торговые площадки также были замешаны в схемах отмывания денег. Подобно традиционному отмыванию денег на основе торговли, онлайновые платформы могут использоваться для завышения или занижения стоимости товаров и услуг в качестве средства перемещения денег. Сложность и объем операций в электронной коммерции затрудняют выявление таких схем.

Онлайновые торговые площадки могут использоваться для продажи виртуальных товаров или услуг в качестве фасада для отмывания денег. Операции на таких платформах могут выглядеть законными, маскируя перемещение незаконных средств.

В заключение следует отметить, что цифровизация существенно изменила ландшафт отмывания денег. Появились сложные методы, использующие скорость, анонимность и глобальный охват цифровых финансовых систем. Понимание этих методов крайне важно для разработки эффективных стратегий по выявлению и предотвращению отмывания денег в цифровую эпоху.

Способы противодействия легализации. Финансовые организации должны пересмотреть свои стратегии борьбы с отмыванием денег в свете развития цифровых технологий. Это включает в себя инвестиции в передовые технологии обнаружения, такие как искусственный интеллект и машинное обучение, а также обучение персонала распознаванию и реагированию на новые виды отмывания денег в цифровом формате. Кроме того, учреждениям следует рассмотреть возможность более широкого сотрудничества, включая обмен информацией с коллегами и регулирующими органами.

В ответ на проблемы, возникающие в связи с отмыванием денег в цифровом формате, технологический прогресс предлагает перспективные решения и контрмеры. Использование новейших технологий может значительно улучшить возможности по обнаружению и предотвращению отмывания денег в цифровых финансовых системах.

Предполагается, что в борьбе с новыми способами легализации могут быть использованы следующие технологические достижения:

• Искусственный интеллект и машинное обучение

 Технологии искусственного интеллекта и машинного обучения играют ключевую роль в выявлении подозрительной деятельности. Эти технологии позволяют анализировать большие объемы данных для выявления закономерностей, указывающих на отмывание денег, таких как необычное поведение транзакций или аномальные финансовые сети. Алгоритмы машинного обучения, способные обучаться и адаптироваться с течением времени, особенно эффективны для отслеживания меняющихся тактик отмывания.

• Блокчейн

 Технология блокчейн, обычно ассоциируемая с криптовалютами, также предлагает потенциальные решения для ПОД/ФТ. Неизменяемая и прозрачная природа блокчейна позволяет обеспечить постоянную запись транзакций, что способствует отслеживанию и проверке финансовых потоков. Внедрение блокчейна в финансовые операции может существенно снизить непрозрачность, способствующую отмыванию денег.

В заключение следует отметить, что рост цифровизации финансовых операций существенно изменил картину отмывания денег, потребовав от финансовых институтов и регулирующих органов адаптации стратегий и инструментов. Эффективность борьбы с отмыванием денег в цифровую эпоху будет зависеть от способности использовать технологические достижения, укреплять правовую базу и развивать международное сотрудничество. Понимание динамики отмывания денег в цифровом мире и принятие проактивных мер позволит смягчить его последствия и сохранить целостность мировой финансовой системы.

Список литературы

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63 - ФЗ (ред. от 18.03.2023)
2. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ
3. Конвенция против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН)
4. Воронова Е.В. Понятие легализации (отмывания) денежных средств и имущества, полученных преступным путём // Евразийский научный журнал. 2016. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-legalizatsii-otmyvaniya-denezhnyh-sredstv-iimuschestva-poluchennyh-prestupnym-putyom (дата обращения: 23.11.2023).
5. Староверов А.В. История возникновения и развития законодательства зарубежных государств и международно-правовых норм о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // Вестник Московского университета МВД России. 2020. №6. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/istoriya-vozniknoveniya-i-razvitiya-zakonodatelstva-zarubezhnyh-gosudarstv-i-mezhdunarodno-pravovyh-norm-o-protivodeystvii (дата обращения: 23.11.2023).
6. Байгузина Л.З. Современные финансовые технологии внедрения цифровизации в финансовую систему // ИПЭФ. 2022. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennye-finansovye-tehnologii-vnedreniya-tsifrovizatsii-v-finansovuyu-sistemu (дата обращения: 23.11.2023).
7. Хабриева Т.Я. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в условиях цифровизации экономики: стратегические задачи и правовые решения // Всероссийский криминологический журнал. 2018. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/protivodeystvie-legalizatsii-otmyvaniyu-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putem-i-finansirovaniyu-terrorizma-v-usloviyah-tsifrovizatsii (дата обращения: 23.11.2023).
8. Карлеба В.А. Зарубежные и российские историко-правовые свидетельства о генезисе "легализации" (отмывания) криминальных доходов // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. 2018. №11. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zarubezhnye-i-rossiyskie-istoriko-pravovye-svidetelstva-o-genezise-legalizatsii-otmyvaniya-kriminalnyh-dohodov (дата обращения: 23.11.2023).
9. Financial Action Task Force (FATF). Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers. URL: https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Guidance-rba-virtual-assets.html (дата обращения: 23.11.2023).
10. Шогенов З.А. Киберпреступность: понятие, сущность, пути обнаружения и противодействия // Образование и право. 2022. №8. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kiberprestupnost-ponyatie-suschnost-puti-obnaruzheniya-i-protivodeystviya (дата обращения: 30.03.2023).

^[1] Воронова Е.В. Понятие легализации (отмывания) денежных средств и имущества, полученных преступным путём // Евразийский научный журнал. 2016. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-legalizatsii-otmyvaniya-denezhnyh-sredstv-iimuschestva-poluchennyh-prestupnym-putyom (дата обращения: 23.11.2023).

^[2] Староверов А.В. История возникновения и развития законодательства зарубежных государств и международно-правовых норм о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // Вестник Московского университета МВД России. 2020. №6. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/istoriya-vozniknoveniya-i-razvitiya-zakonodatelstva-zarubezhnyh-gosudarstv-i-mezhdunarodno-pravovyh-norm-o-protivodeystvii (дата обращения: 23.11.2023).

^[3] Байгузина Л.З. Современные финансовые технологии внедрения цифровизации в финансовую систему // ИПЭФ. 2022. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennye-finansovye-tehnologii-vnedreniya-tsifrovizatsii-v-finansovuyu-sistemu (дата обращения: 23.11.2023).

^[4] Хабриева Т.Я. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в условиях цифровизации экономики: стратегические задачи и правовые решения // Всероссийский криминологический журнал. 2018. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/protivodeystvie-legalizatsii-otmyvaniyu-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putem-i-finansirovaniyu-terrorizma-v-usloviyah-tsifrovizatsii (дата обращения: 23.11.2023).

^[5] Карлеба В.А. Зарубежные и российские историко-правовые свидетельства о генезисе "легализации" (отмывания) криминальных доходов // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. 2018. №11. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zarubezhnye-i-rossiyskie-istoriko-pravovye-svidetelstva-o-genezise-legalizatsii-otmyvaniya-kriminalnyh-dohodov (дата обращения: 23.11.2023).

^[6] Financial Action Task Force (FATF). Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers. 2022. URL: https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Fatfrecommendations/Guidance-rba-virtual-assets.html (дата обращения: 23.11.2023).